ПРОЄКТ РІШЕННЯ
Про бюджет Обухівської міської об`єднаної територіальної громади на 2020 рік
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до проєкту бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади
на 2020 рік
Фінансовий ресурс бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік сформовано з урахуванням постанови Кабінету Міністрів України від 15.05.2019 № 555 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2020-2022 роки» та змін, внесених постановою Кабінету Міністрів від 23 жовтня 2019 року №883, листів Міністерства фінансів України від 05.09.2019 № 05110-14-6/22263 «Про особливості складання проєкту місцевого бюджету на 2020 рік та прогнозу місцевого бюджету на 2021-2022 роки», від 18.10.2019 № 05110-14-6/26381 «Про обсяги міжбюджетних трансфертів на 2021-2022 роки у розрізі місцевих бюджетів».
Проєкт бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік по доходах і видатках розроблено на базі основних прогнозних показників соціально-економічного і культурного розвитку Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік, підсумків виконання міського бюджету Обухівської міської ради за 2017 - 2018 роки, очікуваного виконання за 2019 рік та прогнозні показники Нещерівського старостинського округу, із застосуванням діючих норм Бюджетного та Податкового кодексів України та з урахуванням змін до бюджетного та податкового законодавства й інших законодавчих актів.
Бюджет Обухівської міської об’єднаної територіальної громади складається із загального та спеціального фондів. До складу спеціального фонду бюджету включено бюджет розвитку.
При формуванні бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік головним було збереження основних пріоритетів бюджетної політики та дотримання принципів Бюджетного кодексу України, зокрема, в частині затвердження збалансованого бездефіцитного бюджету.
ДОХОДИ БЮДЖЕТУ
Бюджет Обухівської міської об’єднаної територіальної громади за доходами на 2020 рік сформовано відповідно до Податкового та Бюджетного кодексів України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2020 рік».
При прогнозуванні дохідної частини бюджету на 2020 рік враховано:
- основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2020 – 2022 роки, затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 15 травня 2019 року № 555 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2020 – 2022 роки»;
- збереження норми щодо зарахування 13,44% акцизного податку з пального.
- фактичне виконання дохідної частини за результатами 2017 – 2018 років та очікуване виконання 2019 року;
- прогнозні показники Нещерівського старостинського округу;
- прогнозні показники в розрізі податків на 2020 рік надані Обухівським управлінням ГУ ДПС у Київській області.
- застосування чинних ставок оподаткування, зокрема з податку на
- продовження зарахування 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення до місцевих бюджетів за місцем видобутку корисних копалин;
- встановлення мінімальної заробітної плати з 01 січня 2020 року у розмірі 4723 грн. на місяць та посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 2102 грн.;
- незастосування індексації ставок, визначених в абсолютних значеннях рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, використання води, надр, непов’язаних з видобутком, користування радіочастотним ресурсом, а також по екологічному податку.
Динаміка надходжень доходів загального та спеціального фондів
тис. грн.
| 2017* факт |
2018* факт |
2019* затверджено зі змінами | 2020 * прогноз |
Відхилення прогнозу 2020 року від затвердженого зі змінами 2019 року |
||
| +/- | % | |||||
| Доходи всього, в т.ч.: |
227499,8 | 286708,4 | 313986,9 | 352009,2 | 38022,3 | 112,1 |
| загальний фонд |
219146,7 | 275902,3 | 304468,2 | 342273,3 | 37805,1 | 112,4 |
| спеціальний фонд |
8353,1 | 10806,1 | 9518,7 | 9735,9 | 217,2 | 102,3 |
* по спеціальному фонду благодійні внески уточнюються
при фактичних поступленнях протягом року
З урахуванням зазначеного обсяг доходів бюджету громади на 2020 рік (без врахування трансфертів) обраховано в сумі 352009200 грн., у тому числі :
загальний фонд – 342 273 300 грн.
спеціальний фонд – 9 735 900 грн.
Офіційні трансферти з державного бюджету Обухівській міській об’єднаній територіальній громаді визначені в додатку 5 до Закону України «Про Державний бюджет України на 2020 рік » в сумі 75252200 грн., в т.ч. субвенції – 75252200 грн. (освітня субвенція – 68648600грн., медична субвенція – 6603600 грн.). Офіційні трансферти з місцевого бюджету доведені Департаментом фінансів Київської обласної державної адміністрації (лист № 10-02-29/2850 від 25.11.2019 року) та визначені у сумі 6578986 грн.. в т. ч. дотації з місцевого бюджету -2830000грн. та субвенції з місцевого бюджету – 3748986грн. Значне зменшення трансфертів у проєкті бюджету на 2020 рік проти 2019 року виникло у зв’язку із зміною підходів до фінансування медичних закладів та оплату пільг, субсидій та допомог. Видатки на виплату пільг, субсидій та допомог у 2020 році передаються Міністерству соціальної політики України.
Таким чином, доходи бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік (з урахуванням трансфертів) обраховані в сумі 433840386 грн. в тому числі:
загальний фонд - 424104486 грн.;
спеціальний фонд - 9735900 грн..
Загальний фонд бюджету Обухівської міської
об’єднаної територіальної громади
Динаміка надходжень до загального фонду
| Факт за 2018 рік (тис. грн.) |
Очікувані за 2019 рік (тис. грн.) |
Прогноз на 2020 рік (тис. грн.) |
2020 рік до 2019 року (%) |
|
| Податкові надходження |
272433,7 | 317402,9 | 337572,9 | 106,4 |
| Неподаткові надходження | 3468,6 | 5183,8 | 4700,4 | 90,7 |
| Усього доходів без урахування трансфертів |
275902,3 | 322586,7 | 342273,3 | 106,1 |
Обсяг доходів загального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік обраховано згідно ст.64 Бюджетного кодексу України.
Доходи загального фонду (без офіційних трансфертів) на 2020 рік визначені в сумі 342273300 грн., в тому числі:
- податок та збір на доходи фізичних осіб (код11010000) – 237670000 гpн.;
- податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності (код 11020200) – 5000 гpн.;
- рентна плата за користування надрами (код 13030000) – 41000 грн.;
- акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції ) (код 14020000) – 3080000 грн.;
- акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (код 14030000) – 13320000 грн.;
- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (код 14040000) – 10901700грн..;
- податок на майно (код 18010000) - 21689500 грн.., в т.ч.
- земельний податок та орендна плата за землю по юридичних та фізичних особах – 17471000гpн. ;
транспортний податок – 480500 грн.;
- туристичний збір (код 18030000) – 52600 грн.;
- єдиний податок (код 18050000) – 50757400грн..;
- частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до бюджету (код 21010300) - 10000 грн.;
- плата за встановлення земельного сервітуту (код 21081700) – 115000 грн.
- плата за надання адміністративних послуг (код 22010000) – 4350000 грн.;
- державне мито (код 22090000) – 175400гpн.
Прогнозні показники доходів бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік, порівняно з очікуваним виконання за 2019 рік, по загальному фонду збільшуються на 19686600 тис. грн.., або на 106,1 %.
Податок та збір на доходи фізичних осіб
(код 11010000)
Основним джерелом наповнення доходної частини загального фонду бюджету громади є податок та збір на доходи фізичних осіб. Питома вага цього податку в доходах загального фонду, обрахованого на 2020 рік (без урахування трансфертів), становить – 69,4 відсотків.
Надходження податку на доходи та збори фізичних осіб
| |
Факт за 2017 рік |
Факт за 2018 рік |
Затверджено за 2019 рік (з урахуванням змін) |
Прогноз на 2020 рік |
| Сума надходжень (тис. грн.) |
140486,5 | 184323,1 | 209154,5 | 237670,0 |
| % до попереднього року | 131,2 | 113,5 | 113,6 |
Основні чинники, які вплинуть на надходження податку на
доходи фізичних осіб:
- підвищення мінімальної заробітної плати з 1 січня 2020 року до 4723 грн. на місяць та посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 2102 грн.;
- зарахування до бюджету громади 60 % податку на доходи та збори фізичних осіб;
- застосування єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб (крім доходів у вигляді дивідендів по акціях та корпоративних правах,
З врахуванням вищезазначених чинників обсяг податку та збору на доходи фізичних осіб по бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік прогнозується в сумі 237670000 грн., що на 28515500 грн. та на 13,6 відсотків більше ніж затверджено (з урахуванням змін) на 2019 рік.
Рентна плата за використання інших
природних ресурсів (код 13000000)
Прогнозний обсяг рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів та рентної плати за користування надрами визначався з урахуванням продовження зарахування 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення до місцевих бюджетів та фактичних надходжень рентної плати у 2019 році. На 2020 рік прогнозується поступлення рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в сумі 55700 грн., в тому числі рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування – 11200 грн., рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) –
44500 грн.
Прогнозний обсяг рентної плати за користування надрами обрахований на 2020 рік в сумі 41000 грн., в тому числі рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення – 35500 грн. та рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення – 5500 грн.
Акцизний податок
Для компенсації втрат від скасування з 1 січня 2017 року акцизного податку з реалізації суб’єктів господарювання роздрібної торгівлі пального згідно пункту 43 розділу VІ «Прикінцевих та перехідних положень» Бюджетного кодексу України до місцевих бюджетів зараховувалась частина (13,44%) акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального. У 2020 році до місцевих бюджетів продовжує зараховуватись частина (13,44%) акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального.
За 11 місяців 2019 року до міського бюджету надходження становлять : з вироблених в Україні підакцизних товарів (код 14021900) – 2906230,31 грн., акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (код 14031900) – 12127668,48 грн.
Прогнозний обсяг цих податків до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік обрахований на рівні очікуваних надходжень у 2019 році і становлять відповідно : 3080000 грн., та 13320000 грн.
Починаючи з 2015 року до місцевих бюджетів зараховується акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів відповідно до пункту 16 Бюджетного кодексу України та підпункту 215.3.10. пункту 215.3. статті 215 Податкового кодексу України. Ставка податку становить 5 відсотків.
Прогнозний показник надходжень акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (через роздрібну торгівельну мережу алкогольних напоїв, тютюнових виробів) до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади у 2020 році визначений в сумі 10901700 грн. (фактичні надходження за 11 місяців 2019 року – 9938401,63 грн.), або 100,2 % до очікуваних надходжень у 2019 році.
Таким чином, акцизний податок на 2020 рік прогнозуються в цілому у сумі 27301700 грн.
Місцеві податки і збори
(код 18000000)
Відповідно до статті 10 Податкового кодексу України до місцевих податків належать :
1) податок на майно, який включає:
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
- земельний податок;
- транспортний податок.
2) єдиний податок.
До місцевих зборів належить туристичний збір.
Розрахунок прогнозних надходжень місцевих податків і зборів на 2020 рік здійснено за видами податків і зборів відповідно до норм Податкового кодексу України.
Прогнозна сума місцевих податків і зборів, що надходитимуть до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік обрахована в сумі 72499500 грн., що складає або 105 відсотків до очікуваних надходжень. Питома вага в доходах загального фонду (без урахування трансфертів) становить 21,2 відсотків.
1.Податок на майно (код 18010000)
Відповідно до статті 265 Податкового кодексу України плата за землю, яка справляється у формі земельного податку та орендної плати за земельні ділянки, є складовою частиною податку на майно та входить до складу місцевих податків і зборів.
Плата за землю є одним з основних джерел наповнення місцевих податків і зборів, що становить 5,1 відсотків обсягу доходів загального фонду та 24,1 відсотків від обсягу місцевих податків і зборів.
Розрахунок прогнозної суми плати за землю на 2020 рік проведено за видами земельного податку та орендної плати за земельні ділянки.
Надходження плати за землю та орендної плати
| |
Факт за 2017 рік |
Факт за 2018 рік |
Очікувані за 2019 рік |
Прогноз на 2020 рік |
| Сума надходжень (тис. грн.) в тому числі: |
15277,0 | 17508,7 | 17425,6 | 17471,0 |
| Земельний податок з фізичних і юридичних осіб |
5670,4 | 6385,4 | 6947,6 | 7060,6 |
| Орендна плата з юридичних і фізичних осіб |
9606,6 | 11123,3 | 10478,0 | 10410,4 |
| % до попереднього року |
114,6 | 99,5 | 100,3 |
Розрахунки по платі за землю було проведено з урахуванням:
- підсумків фактичних надходжень за попередні роки та очікуваного виконання за 2019 рік;
- рішення Обухівської міської ради № 1175-50-VІІ від 27.06.2019 «Про встановлення ставок земельного податку на території Обухівської міської ради на 2020 рік»;
- продажу земельних ділянок за 2019 рік;
- враховано погашення землекористувачами у 2019 році податкового боргу минулих років.
Прогнозна сума зазначеного дохідного джерела на 2020 рік визначена в обсязі 17471000 грн. В порівнянні з очікуваними надходженнями за 2019 рік темп росту складає 100,3 відсотків.
Відповідно до статті 265 Податкового кодексу України податок на майно, відмінне від земельної ділянки, є складовою частиною податку на майно.
Динаміка надходжень податку на нерухоме майно
| 2017 рік (тис. грн.) |
2018 рік (тис. грн.) |
Очікуване за 2019 рік (тис. грн.) |
Прогноз на 2020 рік (тис. грн.) |
|
| Житлова нерухомість по юридичних особах |
30,3 | 43,1 | 118,6 | 120,0 |
| Житлова нерухомість по фізичних особах |
187,6 | 231,1 | 708,0 | 758,0 |
| Нежитлова нерухомість по фізичних особах |
68,1 | 66,0 | 339,6 | 362,0 |
| Нежитлова нерухомість по юридичних особах |
1578,5 | 1875,0 | 2235,2 | 2498,0 |
| Всього | 1864,5 | 2215,2 | 3401,4 | 3738,0 |
| % до попереднього року | 118,8 | 153,5 | 109,9 |
Базою оподаткування є загальна площа об’єктів житлової та нежитлової нерухомості.
Юридичні особи у 2020 році сплачують податок за 2020 рік за ставками, що визначені рішенням Обухівської міської ради № 1173-50-VІІ від 27 червня 2019 року «Про встановлення розміру ставок єдиного податку, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на території Обухівської міської ради на 2020 рік». Ставка збору встановлюється від мінімальної заробітної плати на 01.01.2020 року (4723 грн.).
Відповідно до Податкового кодексу України фізичні особи податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, у 2020 році будуть сплачувати за 2019 рік із застосуванням ставок, які встановлюються від розміру мінімальної заробітної плати на 01.01.2019 року (4173 грн.)
З урахуванням вищезазначеного прогнозні надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на 2020 рік становитимуть 3738000 грн., що більше очікуваних надходжень на 9,9 відсотків (за рахунок зростання розміру мінімальної заробітної плати.
Транспортний податок
Запровадження та справляння транспортного податку передбачено статтею 267 Податкового кодексу України.
На території Обухівської міської ради ставка транспортного податку встановлена рішенням Обухівської міської ради від 27.06.2019 року №1175-50- VІІ «Про встановлення ставки транспортного податку на території Обухівської міської ради на 2020 рік» і становить у розмірі 25000 грн. на календарний рік за кожен легковий автомобіль, що є об’єктом оподаткування.
Згідно з Податковим кодексом України об’єктом оподаткування зазначеним податком є легкові автомобілі, з року випуску яких минуло не більше п’яти років (включно) та середньоринкова вартість яких становить понад 375 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового року ( у 2020 році - 1771125 грн.).
Така вартість визначається центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику економічного, соціального розвитку і торгівлі, за методикою, затвердженою Кабінетом Міністрів України, станом на 1 січня податкового (звітного) року виходячи з марки, моделі, року випуску, об’єму циліндрів двигуна, типу пального.
Надходження транспортного податку на 2020 рік по Обухівській міській територіальній громаді визначені : по фізичних особах у сумі 100000 грн. та по юридичних особах – 380500 грн. В цілому транспортний податок на 2020 рік обрахований в сумі 480500 грн.
Туристичний збір
(код 18030000)
Відповідно до статті 64 Бюджетного кодексу України та статті 268 Податкового кодексу України до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади зараховується туристичний збір.
Рішенням Обухівської міської ради від 27.06.2019 року №1174-50- VІІ «Про встановлення ставки туристичного збору на території Обухівської міської ради на 2020 рік» встановлено з 01.01.2020 року ставку туристичного збору у розмірі 0,5 відсотка – для внутрішнього туризму та 1 відсоток – для в’їзного туризму від розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного (податкового) року, для однієї особи за одну добу тимчасового розміщення.
Прогнозні надходження туристичного збору на 2020 рік обраховані в сумі 52600 грн..
2.Єдиний податок
(код 18050000)
Спрощена система оподаткування, обліку та звітності – особливий механізм справлення податків і зборів, що встановлює заміну сплати окремих податків і зборів, встановлених пунктом 297.1 статті 297 Податкового кодексу України – єдиний податок.
Рішенням Обухівської міської ради № 1173-50- VІІ від 27.07.2019 року «Про встановлення розміру ставок єдиного податку, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на території Обухівської міської ради на 2020 рік» встановлені фіксовані ставки єдиного податку для фізичних осіб – підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць:
1)для першої групи платників єдиного податку 10% розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого на 01.01.2020 року;
2)для другої групи платників єдиного податку 15% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01.01.2020 року.
Ставка єдиного податку для платників єдиного податку першої - третьої групи (фізичних осіб – підприємців) встановлюється у розмірі 15 % у випадках передбачених пунктом 293.4 статті 293 Податкового кодексу України.
Ставки єдиного податку для третьої групи платників встановлені ст. 293 Податкового кодексу України. Суб”єкти господарювання цієї групи сплачують податок за ставкою 3% доходу платника – у разі сплати податку на додану вартість та 5 % доходу – у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.
Динаміка надходжень єдиного податку
| 2017 рік | 2018 рік | Очікувані у 2019році |
Прогноз на 2020 рік |
|
| Єдиний податок всього (тис. грн..), в т.ч. |
31508,4 | 39647,4 | 47652,7 | 50757,4 |
| єдиний податок з юридичних осіб |
5007,6 | 7124,7 | 5560,0 | 5500,0 |
| єдиний податок з фізичних осіб |
26137,1 | 31959,2 | 41409,7 | 44387,4 |
| єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників |
363,7 | 563,5 | 683,0 | 870,0 |
| % до попереднього року |
125,8 | 120,2 | 106,5 |
Єдиний податок є основним джерелом наповнення місцевих податків і зборів.
Прогнозний обсяг єдиного податку з юридичних осіб на 2020 рік обраховано з урахуванням положень Податкового і Бюджетного кодексу України та очікуваних надходжень у 2019 році.
Прогнозний показник по єдиному податку з фізичних осіб обрахований з урахуванням підвищення з 01 січня 2020 року мінімальної заробітної плати (4723 грн.) та прожиткового мінімуму (2102 грн.).
По єдиному податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, розрахунок проводився з врахуванням очікуваних надходжень у 2019 році.
Прогнозний обсяг поступлень єдиного податку до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік визначений в сумі 50757400 грн., що становить 106,5 відсотків до очікуваних надходжень у 2019 році. Питома вага єдиного податку в доходах загального фонду складає 14,8 відсотків та 70 відсотків в загальному обсязі місцевих податків і зборів.
Враховуючи очікувані надходження за 2019 рік та згідно ст.. 64 Бюджетного кодексу України до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади у 2020 році прогнозуються поступлення податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності (код 11020200) – 5000 гpн.
Плата за надання адміністративних послуг
(код 22010000)
Прогнозний розрахунок надходжень плати за надання адміністративних послуг на 2020 рік визначено як підсумок розрахованих надходжень за окремими видами, з урахуванням фактичних надходжень за 2017-2018 роки та 11 місяців 2019 року (фактичні надходження за 11 місяців 2019 року – 4052840,23 грн.).
При розрахунку адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців (код бюджетної класифікації доходів 22010300) та адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень (код бюджетної класифікації доходів 22012600) враховано зростання розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, так як ставки збору встановлюються від його розміру (01.01.2020 – 2102 грн., на 01.01.2019 – 1921 грн.).
Прогнозний показник плати за надання адміністративних послуг на 2020 рік обрахований в сумі 4350000 грн., в тому числі:
адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних
осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань -
150000 грн..;
плата за надання інших адміністративних послуг – 3965700 грн..;
адміністративний збір за державну реєстрацію прав на нерухоме майно
та їх обтяжень – 234300 грн..
Державне мито
(код 22090000)
Прогноз надходжень до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади державного мита на 2020 рік розраховано з урахуванням очікуваних надходжень за 2019 рік та вимог діючого законодавства. Станом на 01грудня 2019 року надійшло державного мита – 190220,1 грн., що на 50910,49 грн. менше аналогічного періоду 2018 року, в тому числі за рахунок державного мита, пов’язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України надходження проти відповідного періоду минулого року зменшилися на 37870 грн..
Враховуючи тенденції поступового зменшення надходжень державного мита проти минулих періодів, а також враховуючи звільнення від сплати державного мита службу у справах дітей та сім’ї виконавчого комітету при отриманні свідоцтв про реєстрацію актів цивільного стану та витягів із Державного реєстру актів цивільного стану, що стосуються захисту прав дітей, прогнозний обсяг державного мита на 2020 рік обрахований у сумі 175400 грн.
Згідно ст.. 64 Бюджетного кодексу України до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громадина 2020 рік також обраховані такі неподаткові надходження, як :
- частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до бюджету (код 210103000) – 10000 грн.;
- плата за встановлення земельного сервітуту(код 21081700) – 115000 грн.
Інші неподаткові надходження (код 24060300) у 2020 році не плануються. У разі фактичних надходжень по коду 24060300 протягом 2020 року, будуть внесені зміни до бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади.
На 2020 рік бюджету Обухівській міській об’єднаній територіальній громаді доведено субвенції з державного бюджету в сумі 75252200 грн.
в т. ч. :
- освітня субвенція – 68648600 грн.;
- медична субвенція – 6603600 грн.
Офіційні трансферти з місцевого бюджету доведені у сумі 6578986 грн.. в т. ч. дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету - 2830000 грн.
Субвенції з місцевого бюджету за рахунок субвенцій з державного доведені в сумі 3748986 грн., в т.ч.
-на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1236370 грн.;
- на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами - 1637716 грн.;
Таким чином, доходи загального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік ( з врахуванням трансфертів) обраховані в сумі 424104486 грн..
Доходи спеціального фонду
Прогноз доходів спеціального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік обрахований згідно статті 69-1 Бюджетного кодексу України і передбачається в сумі 9735900 грн..
Екологічний податок
(код 19010000)
Згідно статті 69-1 Бюджетного кодексу України до надходжень спеціального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади належить 25 відсотків екологічного податку.
Справляння екологічного податку унормовано розділом УІІ Податкового кодексу України. Цей податок включений до складу загальнодержавних податків і зборів, а згідно пп.14.1.57 Податкового кодексу України екологічний податок визначено як загальнодержавний обов’язковий платіж, що справляється з фактичних обсягів викидів у атмосферне повітря, скидів у водні об’єкти забруднюючих речовин, розміщення відходів.
Прогнозні надходження екологічного податку на 2020 рік розраховані виходячи з чинного законодавства та очікуваного виконання за 2019 рік (очікувані у 2019 році – 335800 грн.) . Також враховано незастосування індексації ставок по екологічному податку. На 2020 рік екологічний податок планується у сумі 336000 грн., практично на рівні 2019 року.
Власні надходження бюджетних установ
(код 25000000)
У складі спеціального фонду міського бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади, згідно статті 69-1 Бюджетного кодексу України, плануються власні надходження бюджетних установ у обсязі 7499900 грн..
Власні надходження бюджетних установ на 2020 рік становлять 77 відсотків від загальної суми надходжень спеціального фонду.
На 2020 рік плануються надходження плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю в сумі 6342100 грн., в тому числі по головних розпорядниках бюджетних коштів:
- управління освіти у сумі 5581000 грн.;
- відділ культури, національностей та релігій у сумі 761100 тис. грн..
Надходження плати за оренду майна бюджетних установ планується в сумі 1157800 грн., в тому числі по головних розпорядниках бюджетних коштів:
- виконавчий комітет у сумі 825000 грн. (із них «Спорт для всіх»
75000грн.;
- управління освіти у сумі 305000грн.;
- відділ культури, національностей та релігій у сумі 27800 грн..
Бюджет розвитку
Бюджет розвитку, відповідно до пункту 1 частини 1 статті 69-1 Бюджетного кодексу України, є складовою частиною спеціального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади.
Розрахунок прогнозної суми надходжень до бюджету розвитку на 2020 рік проведено відповідно до норм чинного законодавства. Бюджет розвитку на 2020 рік обрахований у сумі 1450000 грн., (14,9 відсотків загальної суми надходжень до спеціального фонду).
Надходження бюджету розвитку визначені статтею 71 Бюджетного кодексу України та включають:
- надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури
населеного пункту (код 24170000) – 520000 грн.;
- надходження коштів від продажу земельних ділянок
несільськогосподарського призначення (код 33010100) в сумі –
930000 грн..
Продаж земельних ділянок здійснюється відповідно до норм Земельного кодексу України.
Порядок зарахування надходжень від продажу земель несільськогосподарського призначення або прав на них здійснюється відповідно до частини 1 статті 71 Бюджетного кодексу України.
Цільові фонди
Цільові фонди є складовою частиною спеціального фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади відповідно до пункту 8 частини 1 статті 69-1 Бюджетного кодексу України.
Рішенням Обухівської міської ради № 467-21-VІІ від 30.03.2017 року затверджено Положення про цільовий фонд. За 11 місяців 2019 року до цільового фонду надійшло коштів в сумі 425493,95 грн.
На 2020 рік прогнозується поступлення коштів до цільового фонду бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади в сумі 450000 грн.
Виходячи з вищевикладених пояснень та розрахунків, в цілому доходи бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік з урахуванням трансфертів визначені в сумі 433840386 грн.
ВИДАТКИ
Видаткова частина бюджету Обухівської міської об’єднаної територіальної громади (далі – бюджет громади) сформована відповідно до положень Бюджетного Кодексу України, Закону України "Про державний бюджет на 2020 рік" та основних завдань бюджетної політики, спрямованих на забезпечення збалансування місцевих бюджетів. При цьому враховано видатки на утримання установ Нещерівського старостинського округу.
У проєкті бюджету громади на 2020 рік передбачено підвищення з 1 січня розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС та встановлення його на рівні 2102 гривні. З 1 січня 2020 року розмір мінімальної заробітної плати підвищено до 4 723 грн., тому у проєкті бюджету на 2020 рік враховано видатки на встановлення доплати працівникам, нарахована заробітна плата яких менша від мінімальної заробітної плати.
Загальний обсяг видатків бюджету громади на 2020 рік з урахуванням видатків Нещерівського старостинського округу та міжбюджетних трансфертів прогнозується в обсязі 433 840 386 грн., у тому числі:
- за загальним фондом – 370 849 779 гривень,
- за спеціальним фондом – 62 990 607 гривень.
- освітня субвенція з державного бюджету в обсязі 68 648 600 грн. на фінансування лише оплати праці з нарахуваннями педагогічних працівників закладів середньої освіти;
- медична субвенція з державного бюджету на перший квартал в обсязі 6 603 600 грн. на оплату праці з нарахуваннями та утримання закладів охорони здоров’я, крім видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв.
- заклади середньої освіти – 2 680 000 грн.
- охорона здоров’я – 150 000 грн.
При цьому, головним було збереження основних пріоритетів бюджетної політики та дотримання принципів Бюджетного кодексу України, зокрема, в частині затвердження збалансованого бездефіцитного бюджету.
Органи місцевого самоврядування
До системи органів місцевої влади, через які здійснюються повноваження місцевого самоврядування та які утримуються з бюджету громади, відносяться виконавчий комітет Обухівської міської ради, управління соціального захисту населення та фінансове управління.
Загальна чисельність органів місцевої влади затверджена і складає 150,5 штатні одиниці, в тому числі апарат Обухівської міської ради – 65 штатних одиниць та відділи і управління виконавчого комітету – 85,5 штатних одиниць.
Для створення сприятливих умов на виконання наданих повноважень на утримання органів місцевого самоврядування Обухівської міської ради у 2020 році передбачаються видатки загального фонду міського бюджету у сумі 39 643 600 грн.
Видатки на заробітну плату розраховані відповідно до Постанови "Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів" №268 від 09.03.2006 зі змінами. Фонд оплати праці працівників місцевого самоврядування розрахований на рівні 2019 року.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії та комунальні послуги передбачено обсяг асигнувань загального фонду міського бюджету у сумі 1 062 600 грн., визначений на підставі фактичного обсягу споживання енергоносіїв за минулий рік з урахування підвищення тарифів.
Відповідно до рішення виконавчого комітету, надходження коштів від оренди майна міської комунальної власності зараховуються на спеціальний рахунок, головним розпорядником якого визначено виконавчий комітет.
В проєкті бюджету на 2020 рік надходження коштів від оренди майна комунальної власності передбачено в сумі 750 000 грн., які пропонується спрямувати на виконання заходів програми з питань благоустрою на території міської ради у сумі 600 000 грн. та на сплату податку на додану вартість – 150 000 грн.
Крім того, на 2020 рік передбачаються видатки спеціального фонду бюджету громади - бюджету розвитку у сумі 151 000 грн. на придбання основних засобів.
На виконання заходів Програми відзначення державних та професійних свят, ювілейних дат, заохочення за заслуги перед містом на 2016-2020 роки, у бюджеті на 2020 рік передбачаються видатки у сумі 1 401 000 гривень.
Видатки у сумі 70 000 грн. передбачаються на виконання програми “Програма співробітництва Обухівської міської ради з організаціями Всеукраїнської організації органів місцевого самоврядування”.
Кошторис програми технічного та матеріального забезпечення діяльності депутатів Обухівської міської ради сьомого скликання розрахований у сумі 68 300 грн.
Відповідно до Плану місцевого економічного розвитку Обухівської територіальної програми на 2019 – 2020 роки, на виконання заходів, які будуть проводитись у 2020 році передбачено кошти у сумі 332 000 грн.
Освіта
З бюджету Обухівської міської ОТГ фінансується 19 установ та закладів освіти:
- 7 закладів дошкільної освіти;
- 6 закладів середньої освіти;
- 2 позашкільні установи;
- методичний кабінет;
- централізована бухгалтерія;
- інклюзивно-ресурсний центр;
- дитяча школа мистецтв (головний розпорядник – відділ культури, національностей та релігій).
Джерелами формування видатків загального фонду по галузі "Освіта" є:
- кошти бюджету громади;
- кошти субвенцій з державного бюджету, а саме:
- освітня субвенція у сумі 68 648 600 грн., спрямовується на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів (відповідно до ст.103-2 Бюджетного Кодексу України);
- субвенція на підтримку осіб з особливими потребами (інклюзія) – 1 637 716 грн., в т.ч. 1 079 168 грн. – загальний фонд, 558 548 грн. – спеціальний фонд;
- субвенція на виплату заробітної плати педагогічним працівникам інклюзивно-ресурсного центру – 1 236 370 грн.
На фінансування галузі “Освіта” у 2020 році з бюджету громади передбачаються кошти у сумі 119 892 600 грн., у тому числі за загальним фондом бюджету міської ОТГ - 106 694 300 грн., по бюджету розвитку – 6 895 900 грн. та за рахунок власних надходжень – 6 302 400 грн.
На дошкільну освіту на 2020 рік передбачається спрямувати кошти у сумі 63 161 800 грн., в т.ч. по загальному фонду – 54 474 800 грн., по спеціальному – 8 687 000 грн., з них: 4 905 000 грн. – кошти бюджету розвитку та 3 782 000 грн. – власні надходження.
Працівникам дитячих садочків передбачено всі обов’язкові надбавки та доплати (за вислугу років, доплата до мінімальної заробітної плати, за шкідливі умови праці, виплату допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу педагогічним, медичним працівникам), а також необов’язкові виплати - престижність праці, надбавка за складність та напруженість в роботі завідуючим садочків, матеріальна допомога на оздоровлення непедагогічним працівникам закладів освіти у розмірі прожиткового мінімуму; виплату щорічної грошової винагороди за сумлінну працю, зразкове виконання службових обов’язків завідуючим дитячих садочків у розмірі посадового окладу, педагогічним працівникам у розмірі 1000 грн., іншим працівникам у розмірі 500 грн.
Порівняно з 2019 роком видатки на заробітну плату збільшились на 16,5% (2019 – 32,8 млн. грн.; 2020 – 38,2 млн. грн.).
А також, відповідно до проекту Постанови КМУ «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам закладів дошкільної освіти» в бюджеті громади передбачені кошти в нерозподілених видатках резервного фонду на виплату надбавки.
Середня наповнюваність груп складає 28 дітей при списковій чисельності 1852 дітей. Однак, виходячи з проведеного аналізу фактичного відвідування дітьми дошкільних закладів у розрахунок видатків на харчування на 2020 рік включено 1130 дітей, з них 195 дітей пільгових категорій (40 дітей – з пільгою 100%, 155 дітей – 50%). Вартість харчування одного діто-дня в дошкільному закладі розрахована у розмірі 40 грн., з них: за рахунок коштів міського бюджету – 20 грн., батьківської плати – 20 грн. За загальним фондом міського бюджету розраховані кошти на харчування у сумі 6 237 500 грн.
У бюджеті громади по дитячих садочках на 2020 рік передбачаються кошти на миючі засоби у сумі 287 000 грн., на канцелярські витрати – 94 500 грн., на утримання двох автомобілів для розвезення продуктів харчування по садочках – 215 600 грн., на придбання постільної білизни – 299 800 грн., дитячих меблів – 169 000 грн., кухонного обладнання – 57 700 грн., на придбання новорічних подарунків для дітей – 93 800 грн., на придбання медикаментів та дезінфікуючих засобів – 69 500 грн., на проходження медоглядів працівникам – 110 000 грн., поточний ремонт сантехніки та електроприладів – 175 000 грн., абонементна плата за тривожну кнопку – 29 400 грн. Також, передбачені кошти на вирізку та кронування дерев, чищення снігу, доставку піску.
По всіх закладах дошкільної освіти передбачені кошти на виготовлення ПКД на автоматичну пожежну сигналізацію та оповіщення людей про пожежу на загальну суму 270 000 грн., а також по ЗДО «Світлячок» та «Пролісок» передбачені кошти на виготовлення кошторисної документації на вогнезахисну обробку дерев’яних конструкцій покрівлі на загальну суму 16 000 грн.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії та комунальні послуги по дитячим садочкам передбачено кошти загального фонду міського бюджету у сумі 7 540 100 грн.
По бюджету розвитку по садочках передбачено кошти в сумі 4 905 000 грн., а саме: на завершення капітального ремонту по ЗДО «Катруся» та «Рушничок» - 4 870 000 грн., на виготовлення проектно-кошторисної документації капітального ремонту по ЗДО «Світлячок» - 35 000 грн.
В місті працює 6 закладів середньої освіти, в яких навчається 5335 учнів. Відповідно до ст. 103-2 Бюджетного кодексу України оплата праці педагогічних працівників академічних ліцеїв фінансується за рахунок освітньої субвенції, на що з державного бюджету на 2020 рік передбачено 68 648 600 грн. (По розрахунках управління освіти на заробітну плату з нарахуваннями потрібно 70 616 900 грн.).
Порівняно з 2019 роком видатки на заробітну плату педагогічних працівників збільшились на 7,2% (2019 – 64,1 млн.грн. в т.ч. 58,9 млн.грн.-кошти субвенції та 5,2млн.грн.-кошти міського бюджету; 2020 – 68,7млн. грн.-субвенція).
За рахунок коштів бюджету громади по закладах середньої освіти фінансуються видатки на заробітну плату обслуговуючого персоналу та утримання шкіл, в т.ч. комунальні послуги. В проєкті бюджету передбачаються видатки по загальноосвітніх закладах на загальну суму 42 965 000 грн., в т.ч. по загальному фонду – 39 634 100 грн., та спеціальному фонду – 3 330 900 грн., в т.ч. бюджет розвитку – 1 606 900 грн. та власні надходження – 1 724 000 грн.
Обслуговуючому персоналу закладів середньої освіти передбачено всі обов’язкові надбавки та доплати (за вислугу років, доплата до мінімальної заробітної плати, за шкідливі умови праці, виплату допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу медичним працівникам), а також необов’язкові виплати (матеріальна допомога на оздоровлення у розмірі прожиткового мінімуму; щорічна грошова винагорода за сумлінну працю, зразкове виконання службових обов’язків у розмірі 500 грн.). Також, в бюджеті громади директорам академічних ліцеїв передбачається надбавка за складність та напруженість в роботі.
Відповідно п.3 ст. 21 Закону України "Про загальну середню освіту" органи місцевого самоврядування забезпечують безкоштовним харчуванням лише дітей пільгових категорій. Для забезпечення безкоштовним харчуванням пільгових категорій 1-11 класів (318 дітей) пропонується передбачити кошти сумі 1 144 800 грн. з розрахунку по 20 грн. в день на одного учня.
Крім того, в проєкті міського бюджету передбачаються кошти у сумі 4 017 600грн. і на харчування 2232 учнів 1-4 класів з розрахунку 10 грн. в день на одного учня. А також, в бюджеті передбачені кошти 31 000 грн. на харчування учнів, які братимуть участь у І етапі Всеукраїнської дитячо-юнацької військово-патріотичної гри «Сокіл» («Джура»).
По закладах середньої освіти на 2020 рік передбачаються кошти на миючі засоби у сумі 249 300 грн., на підвіз учнів – 1 643 100 грн., на придбання шкільної документації – 58 000 грн., на придбання спортивного інвентарю – 100 800 грн., на придбання інвентарю для занять з трудового навчання – 85 000 грн., на придбання новорічних подарунків для дітей – 120 000 грн. та наборів першокласника – 111 000 грн., на придбання медикаментів та дезінфікуючих засобів – 92 000 грн., господарчих та сантехнічних товарів – 123 800 грн., на проходження медоглядів для працівників – 108 400 грн., на заходи з фізичної культури – 80 000 грн., оплата Інтернету – 109 800 грн. та зв’язку – 72 000 грн., поточний ремонт сантехніки та електроприладів – 150 000 грн., абонементна плата за тривожну кнопку – 27 000 грн. Також, передбачені кошти на видалення дерев, чищення снігу, завезення піску.
По всіх закладах середньої освіти передбачені кошти на встановлення автоматичної пожежної сигналізації та оповіщення людей про пожежу на загальну суму 7 933 500 грн., а також по Академічних ліцеях №1, 2, 4 передбачені кошти на виготовлення кошторисної документації на вогнезахисну обробку дерев’яних конструкцій покрівлі на загальну суму 24 000 грн.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії та комунальні послуги по загальноосвітніх навчальних закладах передбачено кошти загального фонду бюджету громади у сумі 10 181 000 грн.
Для стимулювання обдарованих дітей передбачено кошти в сумі 40 000 грн.
З бюджету розвитку по загальноосвітніх закладах передбачено кошти у сумі 1 606 900 грн., а саме: капітальний ремонт системи вентиляції харчоблоку ліцею №5 – 1 490 000 грн., виготовлення ПКД на капітальний ремонт сходових клітин ліцею ім. Мельника – 8000 грн. А також, на придбання кухонного обладнання по ліцею №2 передбачено кошти в сумі 52 100 грн. (електросковорода, електром’ясорубка, холодильник, електрична плита) та придбання лічильників води та електроенергії по всіх ліцеях передбачено 56 800 грн.
На фінансування двох закладів позашкільної освіти: Центру творчості дітей, юнацтва та молоді «Романтик» та Центру військово-патріотичного виховання та допризовної підготовки з міського бюджету передбачено кошти в сумі 2 787 800 грн., в т.ч. по загальному фонду міського бюджету на організацію гурткової роботи та сприяння розвитку індивідуальної та колективної творчості дітей віком від 5 до 18 років, передбачається спрямувати 2 585 800 грн. По бюджету розвитку передбачено кошти у сумі 202 000 грн. на придбання манекену та навчальної зброї для Центру військово-патріотичного виховання та допризовної підготовки.
На утримання методичного кабінету на 2020 рік з бюджету передбачаються кошти у сумі 1 573 300 грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями, енергоносії, паливно-мастильні матеріали та канцелярські товари.
На утримання інклюзивно-ресурсного центру для дітей з особливими потребами з бюджету по загальному фонду передбачені кошти у сумі 1 302 800 грн., з них: 703 200 грн. на заробітну плату з нарахуваннями (обслуговуючого персоналу).
Передбачені кошти на придбання кулера для води, канцтоварів, госптоварів, миючих засобів та ремонт обладнання. На проведення розрахунків за спожиті енергоносії та комунальні послуги передбачено кошти у сумі 536 200 грн.
Фінансування заробітної плати педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру проводиться відповідно до Бюджетного Кодексу за рахунок субвенції з державного бюджету.
Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України 20 вересня 2017 року № 793 зі змінами з 2018 року Дитяча школа мистецтв м.Обухів віднесена до галузі "Освіта", але головним розпорядником коштів є відділ культури, національностей та релігій.
На утримання дитячої школи мистецтв у 2020 році передбачаються кошти у сумі 5 555 900 грн., з них загальний фонд – 4 779 500 грн., власні надходження – 776 400 грн.
У проєкті бюджету на 2020 рік враховані всі обов’язкові виплати, а також надбавка за престижність педагогічним працівникам у розмірі 20 відсотків посадового окладу. На виконання статті 57 Закону України “Про освіту” обраховано виплату педагогічним працівникам щорічної грошової винагороди до Дня працівників освіти по 1000 грн., керівнику закладу – посадовий оклад.
Непедагогічним працівникам передбачена допомога на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі прожиткового мінімуму та до Дня працівників освіти по 500 грн.
Відповідно до Програми реалізації громадського бюджету на придбання обладнання для програмування та робототехніки «Обухботс», передбачаються кошти в сумі 900 000 грн. (академічний ліцей №1).
Охорона здоров’я
На виконання програми розвитку та фінансової підтримки закладів охорони здоров’я, що надають первинну медичну допомогу, на 2020 рік Обухівському міському центру первинної медико-санітарної допомоги передбачається спрямувати кошти бюджету громади у сумі 2 017 700 грн., з яких:
- 90 000 грн. – витрати населенню по відшкодуванню вартості препаратів паліативної допомоги онкохворим пацієнтам для лікування больового синдрому;
- 1 062 000 грн. – оплата комунальних послуг та енергоносіїв, розрахована з використанням індексу цін виробників на 2020 рік;
- 765 100 грн. – оплата праці з нарахуваннями фельдшерів, медсестер та водіїв чергового кабінету, які надають цілодобову медичну допомогу та пункту здоров’я.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
У проєкті бюджету громади на 2020 рік плануються видатки на соціальний захист населення у сумі 15 586 100 грн.
Для вирішення найбільш пріоритетних питань, пов’язаних із соціальним захистом населення, за рахунок загального фонду бюджету громади передбачаються видатки на виконання міської програми «Турбота» у сумі 9 731 200 грн., в тому числі:
- матеріальна допомога малозахищеним верствам населення згідно кошторису в сумі 7 647 200 грн. та оплата банківських послуг - 1000 грн;
- інші пільги – 276 500 грн. (надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку – 150 000 грн; проїзд 1 раз на рік громадянам, які постраждали внаслідок ЧАЕС – 31 000 грн.; забезпечення санаторно-курортним лікуванням учасників бойових дій та інвалідів війни – 13 500 грн., забезпечення санаторно-курортним лікуванням осіб з інвалідністю 1 групи із супроводом – 82 000 грн.);
- відшкодування коштів за проїзд пільгових категорій – 1 260 000 грн.;
- пільги на оплату ЖКП членам сімей загиблих (померлих) учасників АТО – 204 000 грн.,
- видатки на придбання продуктових наборів у сумі 110 000 грн. (до Великодня та до Міжнародного дня інваліда – одиноким непрацездатним громадянам, які знаходяться на обслуговуванні);
- виплата грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям-інвалідам, хворим, що не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги відповідно до Постанови КМУ №558 від 29.04.2004 передбачено кошти у сумі 212 000 грн.
- на нотаріальні послуги для придбання житла та виготовлення соціальних карток по бюджетній програмі 0810180 – 20 500 грн.
На програму з організації та проведення громадських робіт та інших робіт тимчасового характеру на 2020 рік передбачаються видатки загального фонду у сумі 31 900 грн.
На утримання міського центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді на 2020 рік передбачаються видатки загального фонду у сумі 588 500 грн., в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями у сумі 539 200 гривень.
На функціонування територіального центру соціального обслуговування, який складається з двох відділень: відділення денного перебування (гурткова робота Університету третього віку) та відділення соціальної допомоги вдома по обслуговуванню пенсіонерів та одиноких непрацездатних громадян із загальною штатною чисельністю 16,5 штатних посад передбачаються кошти у сумі 1 960 400 грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 1 571 900 грн.
На розвиток молодіжної політики на 2020 рік на виконання заходів програми “Міська цільова програма молодіжної політики та розвитку фізичної культури і спорту на території Обухівської міської ради на 2016-2020 роки” передбачаються видатки в сумі 1 048 000 грн.
На соціальні програми і заходи державних органів у справах сім’ї та дітей відповідно до міської комплексної програми "Назустріч дітям" передбачається виділити у 2020 році кошти у сумі 922 600 гривень.
У складі видатків вищезазначеної програми серед інших заходів враховано:
- надання матеріальної допомоги сім’ям військовослужбовців, які загинули під час проведення АТО на сході країни та сім’ям, члени яких загинули під час лютневих подій 2014 року на Майдані Незалежності міста Києва, на придбання одягу та взуття для дітей даних сімей – 42 000 грн ;
- надання матеріальної допомоги на придбання шкільного одягу та взуття дітям–сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування – 150 000 грн ;
- придбання продуктових наборів до Великодня, продуктових наборів та подарунків до Нового року та Різдва Христового дітям та членам сімей загиблих та померлих вдома учасників АТО та загиблих героїв Небесної сотні на Майдані 2014 року - 76 400 грн;
- одноразова допомога дітям–сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким у 2020 році виповниться 18 років – 5 700 грн.
Також, на заходи з оздоровлення та відпочинку дітей, передбачається спрямувати кошти загального фонду бюджету громади у сумі 350 000 грн. – на 50 дітей по 7000 грн. на оздоровлення (в основному діти-сироти та діти, позбавлені батьківського піклування).
На фінансову підтримку громадських організацій інвалідів і ветеранів відповідно до міської програми надання фінансової підтримки громадських організацій, на 2020 рік передбачено кошти у сумі 449 100 грн., в тому числі:
- Обухівської міськрайонної організації Української спілки ветеранів Афганістану (воїнів-інтернаціоналістів) – 51 000 грн.;
- УВП УТОС – 95 000 грн.;
- Обухівської міської ради ветеранів України – 96 000 грн.;
- громадської організації «Об’єднання сімей загиблих (померлих) воїнів АТО «Ми пам’ятаємо.Обухівщина» – 37 000 грн.;
- громадської організації “Материнське серце” – 35 100 грн.;
- громадської організації «Спілка учасників антитерористичної операції міста Обухів та Обухівського району» – 105 000 грн.;
- Обухівської Міськрайонної Організації Товариства Червоного Хреста України – 30 000 грн.
Культура і мистецтво
По галузі “Культура” з бюджету громади у 2020 році будуть фінансуватись 4 бібліотеки, 1 будинок культури, 2 клуби в с. Таценки, Ленди, Центр культури та дозвілля с. Нещерів, централізована бухгалтерія, утримання літературного меморіального музею-садиби Андрія Малишка на загальну суму 5 155 200 грн., в т.ч. загальний фонд – 4 263 300 грн., бюджет розвитку – 879 400 грн., власні надходження – 12 500 грн.
На виплату заробітної плати з нарахуваннями передбачено асигнування загального фонду бюджету громади на 2020 рік у сумі 2 616 500 грн., що забезпечує основні і обов’язкові виплати у розмірах відповідно до чинного законодавства. Заробітна плата планувалась виходячи з розміру посадового окладу працівника першого тарифного розряду 2102 гривень та мінімальної заробітної плати - 4723 гривень. При цьому, враховано видатки на доплати до мінімальної зарплати працівникам, посадові оклади у яких менші за мінімальну заробітну плату.
У проєкті бюджету на 2020 рік врахована надбавка працівникам бібліотек за особливі умови роботи відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 30.09.2009 № 1073 “Про підвищення заробітної плати працівникам бібліотек ” у розмірі 50 відсотків посадового окладу.На проведення розрахунків за спожиті бюджетними установами культури енергоносії та комунальні послуги передбачено обсяг бюджетних асигнувань загального фонду бюджету в сумі 1 117 000 грн., визначений на підставі розрахунків та споживання енергоносіїв у натуральних показниках за минулий рік, з урахуванням підвищення тарифів.
На виконання міської цільової програми культурно-мистецьких заходів на території Обухівської міської ради у бюджеті громади на 2020 рік передбачено видатки у сумі 2 137 000 гривень.
На 2020 рік по спеціальному фонду бюджету громади (бюджет розвитку) передбачаються кошти в сумі 879 400 грн., а саме:
35 000 грн. – придбання книжкового фонду;
99 000 грн. – придбання стаціонарного відеозбільшувача;
55 000 грн. – виготовлення ПКД на капітальний ремонт приміщення музею-садиби Андрія Малишка;
383 400 грн. – придбання 3-х прожекторів, ударної установки, аудіо інтерфейсу, комплекту звукової апаратури, набору мікрофонів, станції звукозапису, пульта керування та м’якого куточку у фойє для міського будинку культури;
297 000 грн. – виготовлення ПКД та капітальний ремонт фасаду МБК;
10 000 грн. – придбання принтера для бухгалтерії.
Фізична культура і спорт
На 2020 рік на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань та заходів з фізичної культури, утримання та навчально-тренувальну роботу дитячо-юнацької спортивної школи, фінансування Центру фізичного здоров'я населення "Спорт для всіх", передбачається спрямувати 11 842 000 грн., в т.ч. по загальному фонду – 9 230 300 грн., по бюджету розвитку – 2 176 700 грн., за рахунок власних надходжень – 435 000 грн.
На утримання дитячо-юнацької спортивної школи на 2020 рік по загальному фонду передбачено кошти в сумі 3 225 200 грн. На виплату заробітної плати з нарахуваннями передбачено кошти у сумі 1 834 800 грн.
Видатки на заробітну плату тренерів обраховувалась відповідно до Постанови КМУ від 14.08.2019 №755 «Деякі питання оплати праці працівників дитячо-юнацьких спортивних шкіл». Заробітна плата обслуговуючого персоналу обраховувалась виходячи з розміру посадового окладу працівника першого тарифного розряду 2102 гривні, мінімальної заробітної плати - 4723 гривні. При цьому, враховано видатки на доплати до мінімальної зарплати працівникам, посадові оклади у яких менші за мінімальну заробітну плату. Педагогічним працівникам передбачена допомога на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу та щорічна грошова винагорода до Дня працівників освіти по 1000 грн. а керівнику закладу – посадовий оклад. Іншим працівникам при наданні щорічної відпустки передбачено матеріальну допомогу у розмірі прожиткового мінімуму, а до Дня працівників освіти – по 500 грн.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії та комунальні послуги по ДЮСШ передбачено кошти у сумі 916 600 гривень.
По бюджету розвитку по спортивній школі передбачено кошти на придбання 3 спортивних човнів та на лічильники води і електроенергії на загальну суму 263 400 грн.
На проведення навчально-тренувальних зборів, змагань, спортивно-масових заходів, нагородження переможців та призерів змагань відповідно до міської цільової Програми розвитку молодіжної політики, фізичної культури і спорту на 2020 рік заплановано видатки у сумі 2 152 000 грн.
Видатки на утримання комунального закладу Центру фізичного здоров'я населення "Спорт для всіх" на 2020 рік із загального фонду бюджету громади передбачено у сумі 3 853 100 грн., на оплату праці з нарахуваннями - 2 466 600 грн., оплату енергоносіїв та комунальних послуг – 322 300 грн.
На обслуговуванні Центру фізичного здоров'я населення "Спорт для всіх" є 3 футбольні поля, 12 спортивних майданчиків, 2 спортивних зали, які знаходяться на території міської ОТГ.
По бюджету розвитку Центру фізичного здоров'я населення "Спорт для всіх" передбачаються кошти на придбання паркану секційного, трактора для косіння газонної трави та насосу занурювального на загальну суму 414 300 грн. Також, передбачені кошти на капітальний ремонт нижнього спортзалу по вул. Осипенко 22 з виготовленням ПКД на суму 1 499 000 грн.
Житлово-комунальне господарство
У проєкті бюджету громади на фінансування житлово-комунального господарства на 2020 рік передбачається спрямувати кошти відповідно до міських цільових програм, а саме:
- Міська цільова Програма енергозбереження і енергоефективності та реформування ЖКГ Обухівської міської ради на 2020 рік у сумі 11 275 959 грн., в т.ч. на:
- Корегування проектно-кошторисної документації та капітальний ремонт теплових мереж на м-ні Яблуневий – 8 030 400 грн.;
- виготовлення проектно-кошторисної документації на реконструкцію магістральних трубопроводів на ділянці по вул.Київська 113а та вул.Каштанова 7 – 245 000 грн.;
- експертне обстеження пасажирських ліфтів – 199 900 грн.;
- виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт свердловини №8, 45 на Таценківському водозаборі – 80 000 грн.;
- На співфінансування заходів з енергозбереження, які будуть проводитись відповідно до обласної програми у сумі 2 358 659 грн., а саме: реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Веселка» (460 172 грн.); реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Зірочка» (777 199 грн.); реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Катруся» (537 532 грн.); реконструкція внутрішньої системи тепло-, водопостачання ЗОШ №3 (583 756 грн.);
- Програма з питань благоустрою на території Обухівської міської ради у сумі 37 241 900 грн. На поточний ремонт та утримання об’єктів благоустрою міста, прогнозується спрямувати 32 308 500 грн., у тому числі:
- послуги з прибирання території міста – 10 848 700 грн.,
- утримання доріг в зимовий період, в тому числі піщано-сольова суміш – 700 000 грн;
- послуги з садіння та догляду за зеленими насадженнями, косіння трави – 6 200 000 грн.,
- освітлення вулиць міста – 2 800 000 грн.,
- послуги поточного ремонту вуличного освітлення – 2 568 000 грн.,
- обслуговування об’єктів світлофорного регулювання дорожнього руху – 350 000 грн.,
- послуги з обслуговування побутових, ігрових , дитячих майданчиків – 445 000 грн. та інші видатки.
- придбання та встановлення дитячих ігрових майданчиків та огорожі – 1 000 000 грн.;
- Програма сприяння створення та діяльності ОСББ на території Обухівської міської ради на 2017-2020 роки у сумі 1 500 000 грн.;
- Програма співфінансування робіт з реконструкції, капітального ремонту та технічного переоснащення багатоквартирних житлових будинків у сумі 5 782 700 грн.
- Програма реалізації громадського бюджету в загальній сумі 1 509 500 грн., з яких на встановлення дитячого ігрового комплексу на м-ні Яблуневий передбачається 600 000 грн.
Будівництво та регіональний розвиток
Відповідно до міської цільової "Програми будівництва, реконструкції об’єктів інженерно-транспортної інфраструктури та соціальної сфери міста Обухова, сіл Таценки та Ленди" в проєкті бюджету на 2020 рік на здійснення капітальних вкладень передбачається спрямувати кошти спеціального фонду (бюджету розвитку) загальним обсягом 19 148 000 грн., у тому числі:
- Розроблення містобудівної документації: План зонування села Таценки та Ленди - 310 000 грн.
- виготовлення проектно-кошторисної документації на реконструкцію теплових магістральних мереж на ділянках по вул.Київська 172,174 – 219 000 грн.;
- реконструкція системи газопостачання котелень по вул.Київська 105, 60, 62, Чумацький шлях 24, Козацький шлях 1 - 527 000 грн.;
- будівництво місцевої системи оповіщення м.Обухів в т.ч. ПКД – 3 200 000 грн.
- реконструкція внутрішніх мереж тепло-, водопостачання житлових будинків №34, 36, 38, 40 по вул.Каштанова – 1 253 000 грн.
- виготовлення проектно-кошторисної документації на реконструкцію доріг по вул. Миру, по вул.Київська та по вул.Каштанова – 30 000 грн.
- реконструкція квартальних мереж теплопостачання та зовнішніх мереж водопостачання житлових будинків №22,24,26,28,30,32,34,36,38,40 по вул.Каштанова – 13 609 000 грн.
дорожнє господарство
На фінансування робіт, пов’язаних з будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг по програмі з питань благоустрою на території Обухівської міської ради, планується спрямування з бюджету громади коштів загальним обсягом 4 933 400 грн., у тому числі: за рахунок коштів загального фонду на поточний ремонт доріг комунальної власності – 4 482 000 грн., за рахунок коштів спеціального фонду (бюджету розвитку) на виготовлення ПКД по капітальному ремонту доріг, тротуарів, внутрішньо дворових проїздів та пішохідних зон – 451 400 грн. Детальний перелік об’єктів по капітальному та поточному ремонту доріг наведено у програмі.
Інша діяльність
- Захист населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру
На виконання міської цільової Програми захисту населення і територій Обухівської міської ради від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру на 2018-2022 роки передбачено кошти на 2020 рік у сумі 268 000 грн., в т.ч. на виготовлення буклетів, листівок, плакатів, попереджувальних знаків з профілактики надзвичайних ситуацій на воді - 10 000 грн.; утримання місць масового відпочинку (пляжів) – 258 000 грн.
- Громадський порядок та безпека
На міську цільову програму "Безпечне місто Обухів" передбачаються кошти у сумі 594 600 грн., із них: 94 800 грн. – на ремонт та технічне обслуговування обладнання зв’язку, електронного та оптичного устаткування системи відеоспостереження вулиць у місті Обухові по загальному фонду та 499 800грн. по спеціальному фонду на придбання камер відео спостереження.
Відповідно до Міської цільової програми із забезпечення громадського порядку на території Обухівської міської ради на 2017-2020 роки на фінансування комунального підприємства "Обухівська міська варта" заплановано видатки на 2020 рік у сумі 3 408 600 грн., в тому числі із загальної суми запланованих видатків на зарплату з нарахуваннями – 2 999 500 грн., на оплату енергоносіїв та комунальних послуг - 17 800 грн.
Охорона навколишнього природного середовища
У рамках виконання Програми охорони навколишнього природного середовища на території Обухівської міської ради на 2020 рік за рахунок надходжень екологічного податку у проєкті бюджету на 2020 рік передбачено видатки по спеціальному фонду у сумі 336 000 грн., у тому числі на:
- охорону і раціональне використання водних ресурсів – 309 000 грн.;
- охорону атмосферного повітря – 2 000 грн;
- збереження природно-заповідного фонду – 25 000 грн.
- Засоби масової інформації
- Інші програми та заходи, пов'язані з економічною діяльністю
- Цільовий фонд
Резервний фонд
Резервний фонд бюджету громади затверджений у розмірі
31 337 341,00 грн., у тому числі непередбачені видатки, що не мають постійного характеру і не могли бути передбачені під час складання проєкту бюджету –
2 140 000 грн., який складає 0,58 відсотка видатків загального фонду міського бюджету та нерозподілені видатки на виконання міських цільових програм, по яких виготовляється проектно-кошторисна документація та на виконання проєкту Постанови КМУ «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам закладів дошкільної освіти» – 29 197 341 гривня.
Порядок використання коштів з резервного фонду в частині виділення коштів на непередбачені видатки, що не мають постійного характеру і не могли бути передбачені під час складання проєкту бюджету, визначено постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2002 № 415 (зі змінами) та передбачено в положенні Про резервний фонд.
Міжбюджетні відносини
Бюджет Обухівської міської об’єднаної територіальної громади на 2020 рік сформований з реверсною дотацією державному бюджету у сумі 41 242 300 гривень.
У проєкті обласного бюджету Київської області на 2020 рік відповідно до Програми енергозбереження (підвищення енергоефективності) Київської області включені об’єкти Обухівської громади на спів фінансування 50 на 50:- реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Веселка» 460 172 грн.;
- реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Зірочка» 777 199 грн.;
- реконструкція внутрішньої системи теплопостачання ДНЗ «Катруся» 537 532 грн.;
- реконструкція внутрішньої системи тепло-, водопостачання ЗОШ №3 583 756 грн.
Районному бюджету Обухівського району на утримання об’єкта спільного користування – Обухівського районного центру культури і дозвілля у проєкті бюджету Обухівської міської об’єднаної громади на 2020 рік передбачено субвенцію ”Субвенція на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування” у сумі 1 770 000 гривень.
До районного бюджету Обухівського району на здійснення видатків районного бюджету Обухівського району на охорону здоров’я в обсязі, розрахованому у державному бюджеті України на І квартал 2020 року за фінансовим нормативом бюджетної забезпеченості послугами з охорони здоров’я відповідно до кількості мешканців населених пунктів Обухівської міської об’єднаної територіальної громади, які підлягають забезпеченню гарантованими послугами закладів охорони здоров’я вторинної ланки медичної допомоги Комунальним некомерційним підприємством Обухівської районної ради “Обухівська центральна районна лікарня“ та Комунальним некомерційним підприємством Обухівської районної ради “Обухівська районна стоматологічна поліклініка“ у повній вартості цих послуг передбачається субвенція у сумі 6 603 600 грн.Фінансування
Обсяг оборотної касової готівки бюджету громади на 2020 рік прогнозується у сумі 100 000 гривень.
Обсяг коштів, які передбачається передати із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку) на 2020 рік становить 53 254 707 гривень.
При формуванні бюджету на 2020 рік дотримано вимоги п.4 ст.77 Бюджетного кодексу України і в повному обсязі передбачено забезпечення потреби в асигнуваннях на виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ, які фінансуються за рахунок міського бюджету та проведення розрахунків за енергоносії та комунальні послуги.
Виходячи із вищевикладеного, загальний обсяг бюджету громади на 2020 рік збалансований і обрахований у сумі 433 840 386 грн., як по доходах так і по видатках, в тому числі :
по загальному фонду : по доходах – 424 104 486 грн. по видатках – 370 849 779 грн.
по спеціальному фонду : по доходах – 9 735 900 грн. по видатках – 62 990 607 грн.
з профіцитом по загальному фонду у сумі 53 254 707 грн.
та дефіцитом по спеціальному фонду у сумі 53 254 707 гривень.
Начальник фінансового управління Н.І.Медвідчук