ПРОЄКТ РІШЕННЯ
Про затвердження звіту про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік
ОБУХІВСЬКА МІСЬКА РАДА
КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Шоста сесія восьмого скликання
Р І Ш Е Н Н Я
Про затвердження звіту про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік
Заслухавши та обговоривши звіт про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік, схвалений рішенням виконавчого комітету Обухівської міської ради № від 09.02.2021 «Про схвалення звіту про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік», враховуючи висновок постійної комісії міської ради з питань фінансів, бюджету, планування, соціально-економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва, відповідно до частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, п.п.23 п.1 статті 26 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, Обухівська міська рада
В и р і ш и л а :
1. Затвердити звіт з таблицями 1-5 про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік по доходах у сумі 1427773 (один мільйон чотириста двадцять сім тисяч сімсот сімдесят три) гривні і по видатках у сумі 1414848 (один мільйон чотириста чотирнадцять тисяч вісімсот сорок вісім) гривень з перевищенням доходів над видатками в сумі 12925 (дванадцять тисяч дев’ятсот двадцять п’ять ) гривень.
1.1. по загальному фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 1427623 (одна тисяча чотириста двадцять сім тисяч шістсот двадцять три) гривень і по видатках у сумі 1315507 (один мільйон триста п'ятнадцять тисяч п’ятсот сім) гривень, з перевищенням доходів над видатками у сумі 112116 (сто дванадцять тисяч сто шістнадцять) гривень.
1.2. по спеціальну фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 150 (сто п’ятдесят) гривень і по видатках у сумі 99341 (дев’яносто дев’ять тисяч триста сорок одна) гривня, з перевищенням видатків над доходами у сумі 99191 (дев’яносто дев’ять тисяч сто дев’яносто одна) гривня.
2.Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань з питань фінансів, бюджету, планування, соціально-економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
Міський голова О.М.Левченко
м.Обухів
№ - 6 -VIIІ
від 25.02.2021
Костюкович С.М.
Звіт
про виконання сільського бюджету Красненської сільської ради
за 2020 рік
Бюджет Красненської сільської ради на 2020 рік затверджений рішенням сесії Красненської сільської ради від 24.12.2019 № 270-35-VІІ «Про місцевий бюджет Красненської сільської ради на 2020 рік» у загальному обсязі по доходах і видатках у сумі 1387500,00 грн., в т.ч. по :
доходах загального фонду у сумі 1387500,00 грн., по доходах спеціального фонду у сумі 0,00 грн.;
по видатках загального фонду у сумі 1387500,00 грн. та видатках спеціального фонду у сумі 0,00 грн.
На протязі звітного періоду рішеннями Красненської сільської ради від 06.02.2020 № 285-36- VІІ, від 22.06.2020 № 317- 40 - VIІ, рішеннями Обухівської міської ради від 24.09.2020 № 1616 - 69- VIІ, від 15.10.2020 № 1647-70-VIІ, від 18.12.2020 № 46-2- VIІІ « Про внесення змін до рішення Красненської сільської ради від 24.12.2019 № 270-35-VІІ « Про місцевий бюджет Красненської сільської ради на 2020 рік » були внесені зміни до сільського бюджету.
З врахуванням внесених змін уточнений план на 2020 рік по сільському бюджету у загальному обсязі становить по видатках в сумі 1612032,00 грн., в т.ч.:
- по загальному фонду по видатках - 1495752,00 грн.;
- по спеціальному фонду по видатках - 116280,00 грн.
Д О Х О Д И
Доходна частина загального фонду сільського бюджету Красненської сільської ради (із врахуванням трансфертів) за 2020 рік виконана на 102,89 відсотків. При плані, затвердженому у сумі 1387500,00 грн., фактичні надходження складають – 1427622,95 грн.
Всього доходів загального фонду (без врахування трансфертів) за звітний період до сільського бюджету надійшло в сумі 1354483,27 грн., що становить 106,86 відсотків до плану (план 1267500,00 грн.), перевиконання складає – 86983,27 грн. Проти відповідного періоду минулого року доходи загального фонду (без врахування трансфертів) збільшилися на 47965,83 грн. (за 2019 рік надійшло – 1306517,44 грн.).
За внутрішні податки на товари та послуги за 2020 рік надійшло 4173,00 грн., що становить 34,78 відсотків планових показників (план – 12000,00грн.).
Проти відповідного періоду минулого року надходження від внутрішніх податків на товари та послуги зменшилися на 19944,94 грн., ( за 2019 рік надійшло – 24117,94 грн.).
Надходження місцевих податків за звітний період становлять у сумі 1348829,97 грн., або 107,50 відсотків планових показників ( план – 1254700,00 грн.).
За звітній період не виконано планові показники по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, на суму 102111,43 грн. При плані 177000,00 грн., фактично надійшло 74888,57 грн., що становить 42,31 відсоток до плану.
За звітний період не виконано планові показники по земельному податку з юридичних осіб на суму 3646,11 грн. При плані 19300,00 грн., фактично надійшло – 15653,89 грн., що становить 81,11 відсотків до плану. Також за звітний період не виконано планові показники по земельному податку з фізичних осіб на суму 59514,26 грн. При плані 151000,00 грн., фактично надійшло – 91485,74 грн., що становить 60,59 відсотків до плану.
Основним джерелом наповнення місцевих податків є єдиний податок.
Планові показники по єдиному податку виконано на суму 254927,12 грн. При плані 766000,00 грн., фактично надійшло – 1020927,12 грн., що становить 133,28 відсотків до плану
Детальніше інформація про виконання доходів загального фонду в розрізі податкових та неподаткових надходжень наведена у таблиці № 1.
За звітний період до загального фонду сільського бюджету Красненської сільської ради надійшло офіційних трансфертів в сумі 73139,68 грн.( субвенції з районного бюджету на утримання закладів культури).
До спеціального фонду сільського бюджету за 2020 рік надійшло екологічного податку в сумі 150,00 грн.
В И Д А Т К И
Видатки сільського бюджету Красненської сільської ради за 2020 рік проводились відповідно до помісячного розпису сільського бюджету, по бюджетних призначеннях головним розпорядникам бюджетних коштів, затверджених рішенням Красненської сільської ради від 24 грудня 2019 року № 270-35-VІІ «Про місцевий бюджет Красненської сільської ради на 2020 рік» (зі змінами).
Сільський бюджет Красненської сільської ради по видатках загального фонду бюджету за 2020 рік виконаний на 87,95 відсотки (уточнені планові призначення 1495752,31 грн., касові видатки 1315506,88 грн.).
В розрізі галузей сільського бюджету використання коштів характеризується такими даними :
(грн.)
| Назва галузей | Уточнені річні призначення на рік |
Касові видатки за рік |
Відхил. касових видатків від плану |
Відсоток виконання за рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Державне управління |
924489,00 | 833114,70 | -91374,30 | 90,12 |
| Інша діяльність у сфері державного управління | 5140,00 | 4420,00 | -720,00 | 85,99 |
| Соціальний захист та соц. забезпечення |
135000,00 | 130600,00 | -4400,00 | 96,74 |
| Культура і мистецтво | 256500,00 | 195815,87 | -60684,13 | 76,34 |
| Організація благоустрою населених пунктів | 49000,00 | 48300,00 | -700,00 | 98,57 |
| Міжбюджетні трансферти | 125623,31 | 103256,31 | -22367 | 82,20 |
Використання коштів по сільському бюджету за економічною класифікацією загального фонду бюджету наведено у таблиці 4 до звіту.
Із приведених даних видно, що найбільшу питому вагу у видатках сільського бюджету за економічною класифікацією, займають видатки:
- на оплату праці і нарахування на заробітну плату, у сумі 917249,54 грн., що складає 88,87 відсотків видатків.
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв у сумі 56445,63 грн.
Заробітна плата виплачувалася вчасно, заборгованість станом на 1 січня 2021 відсутня.
По спеціальному фонду видаткова частина сільського бюджету виконана на 85,43 відсотків до уточнених річних призначень (уточнені призначення 116280,00 грн., касові видатки – 99341,04 грн.). Виконання спеціального фонду сільського бюджету по головних розпорядниках коштів за програмною класифікацією бюджету подано у таблиці 5 до звіту.
Для більш детальнішого аналізу видатків на підставі наданої звітності та пояснювальних записок головних розпорядників коштів місцевого бюджету надається пояснення по напрямам використання коштів за бюджетними призначеннями:
Державне управління
За 2020 рік на утримання органів місцевого самоврядування за рахунок коштів загального фонду, при планових призначеннях 924489,00 грн., касові видатки склали у сумі 833114,70 грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями 791357,62 грн., на оплату комунальних послуг – 16300,88 грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
За 2020 рік видатки по соціальному захисту та соціальному забезпеченню склали 130600,00 грн. , при планових призначеннях 135000,00 грн. Відповідно до програми «Турбота» виплачувалась матеріальна допомога учасникам АТО, дітям інвалідам, учасникам бойових дій (афганцям), багатодітним сім’ям та населенню, яке опинилося в складному фінансовому становищі.
Культура та мистецтво
Відповідно до Бюджетного кодексу України, фінансування установ освіти проводиться:
- за рахунок субвенцій з районного бюджету (субвенція на утримання закладів культури).
- за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету Красненської сільської ради.
За звітний період з районного бюджету надійшло субвенції 73139,68 грн., касові видатки склали 73139,68 грн.
Із загального фонду сільського бюджету на утримання закладів культури за 2020 рік спрямовано кошти у сумі 122676,19 грн., в тому числі на утримання:
Благоустрій населеного пункту
По благоустрою на 2020 рік заплановано кошти загального фонду у сумі 49000,00грн., касові видатки склали 48300,00 грн.
Видатки загального фонду на суму 48300,00грн., а саме
- 48300,00 грн. – придбання піщано-сольової суміші.
.
Міжбюджетні відносини
Відповідно до рішення сесії Красненської сільської ради від 06.02.2020 № 284-36-VII “Про передачу у 2020 році з сільського бюджету села Красне Перше до районного бюджету Обухівського району коштів у вигляді міжбюджетного трансферту на здійснення видатків районного бюджету відділу освіти Обухівської РДА» до районного бюджету передано кошти на засадах міжбюджетного трансферту у сумі 47244 грн. на оплату 0,5 ставки вихователя групи продовженого дня та харчування дітей продовженого дня Красненські ЗОШ.Відповідно до рішення сесії Красненської сільської ради від 22.06.2020 № 316-40-VII “Про передачу у 2020 році з сільського бюджету села Красне Перше до районного бюджету Обухівського району коштів у вигляді міжбюджетного трансферту на здійснення видатків районного бюджету відділу освіти Обухівської РДА» до районного бюджету передано кошти на засадах міжбюджетного трансферту в сумі 54321,31 грн. для придбання НУШ для Красненської ЗОШ.
Відповідно до рішення сесії Обухівської міської ради від 24.09.2020 № 1615-69-VII “Про передачу у 2020 році з сільського бюджету села Красне Перше до районного бюджету Обухівського району коштів у вигляді міжбюджетного трансферту на здійснення видатків районного бюджету відділу освіти Обухівської РДА» до районного бюджету передано кошти на засадах міжбюджетного трансферту в сумі 3402,00 грн. на оплату харчування дітей із малозабезпечених сімей в кількості двох чоловік.
Відповідно до рішення сесії Обухівської міської ради від 24.09.2020 № 1644-70-VII “Про передачу у 2020 році з сільського бюджету села Красне Перше до районного бюджету Обухівського району коштів у вигляді міжбюджетного трансферту на здійснення видатків районного бюджету відділу освіти Обухівської РДА» до районного бюджету передано кошти на засадах міжбюджетного трансферту в сумі 20656,00 грн. на оплату 0,5 ставки вихователя групи продовженого дня та харчування дітей продовженого дня Красненські ЗОШ.
Протягом звітного періоду вчасно та в повному обсязі фінансувалася заробітна плата, теплоенергоносії, ,тому, станом на 1 січня 2021 року заборгованість по захищених статтях бюджету, які фінансуються за рахунок коштів сільського бюджету Красненської сільської ради відсутня.
Сільський бюджет Красненської сільської ради за 2020 рік виконаний по доходах у сумі 1427773 (один мільйон чотириста двадцять сім тисяч сімсот сімдесят три ) гривні і по видатках у сумі 1414848 (один мільйон чотириста чотирнадцять тисяч вісімсот сорок вісім) гривень, в тому числі
по загальному фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 1427623 (один мільйон чотириста двадцять сім тисяч шістсот двадцять три) гривні і по видатках у сумі 1315507 (один мільйон триста п'ятнадцять тисяч п’ятсот сім) гривень;
по спеціальну фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 150,00 (сто п’ятдесят ) гривні і по видатках у сумі 99341 (дев’яносто дев’ять тисяч триста сорок одна) гривень.
Таким чином, пропонується розглянути та схвалити сільський бюджет по доходах у сумі 1427773 (один мільйон чотириста двадцять сім тисяч сімсот сімдесят три) гривні і по видатках у сумі 1414848 (один мільйон чотириста чотирнадцять тисяч вісімсот сорок вісім) гривень з перевищенням доходів над видатками 12925 (дванадцять тисяч дев’ятсот двадцять п’ять ) гривні.
Головний бухгалтер С.М.Костюкович