ОПИС ДОКУМЕНТУ
| Доповідач: | |
| Статус: | Прийнятий в цілому |
|---|---|
| Дата: | 19.02.2025 |
ПРОЄКТ РІШЕННЯ
№ 32
Про затвердження звіту про виконання бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік
проєктОБУХІВСЬКА МІСЬКА РАДА
КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Р І Ш Е Н Н Я
лютого 2025 року № - 71 - VІІІ
Про затвердження звіту про виконання
бюджету Обухівської міської
територіальної громади за 2024 рік
Заслухавши та обговоривши звіт про виконання бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік, схвалений рішенням виконавчого комітету Обухівської міської ради від __ лютого 2025 року № ___ “Про схвалення звіту про виконання бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік”, враховуючи висновок постійної комісії міської ради з питань фінансів, бюджету, планування, соціально-економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва, відповідно до частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, п.п. 23 п.1 статті 26 Закону України “ Про місцеве самоврядування в Україні ”,
ОБУХІВСЬКА МІСЬКА РАДА ВИРІШИЛА :
- Затвердити звіт з таблицями 1-5 про виконання бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік
по доходах у сумі 1 090 039 560 (один мільярд дев’яносто мільйонів тридцять дев’ять тисяч п’ятсот шістдесят) гривень і по видатках у сумі 769 690 508 (сімсот шістдесят дев’ять мільйонів шістсот дев’яносто тисяч п’ятсот вісім) гривень;
по спеціальну фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 31 828 033 (тридцять один мільйон вісімсот двадцять вісім тисяч тридцять три) гривні і по видатках у сумі 234 203 214 (двісті тридцять чотири мільйони двісті три тисячі двісті чотирнадцять) гривень.
2. Контроль за виконанням цього рішення залишаю за собою та за постійною комісією з питань фінансів, бюджету, планування, соціально-економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
Секретар Обухівської міської ради Лариса ІЛЬЄНКО
Ніна Медвідчук
Звіт
про виконання бюджету Обухівської міської
територіальної громади за 2024 рік
Бюджет Обухівської міської територіальної громади на 2024 рік затверджений рішенням сесії Обухівської міської ради від 21.12.2023 року № 1097-51-VІІІ „Про бюджет Обухівської міської територіальної громади на 2024 рік” у загальному обсязі по доходах і видатках у сумі 840 834 080 грн, в тому числі по :
доходах загального фонду у сумі 821 939 680 грн, по доходах спеціального фонду у сумі 18 894 400 грн;
по видатках загального фонду у сумі 721 913 880 грн та видатках спеціального фонду у сумі 118 920 200 грн.
Бюджет Обухівської міської територіальної громади 2024 року збалансований із профіцитом по загальному і дефіцитом по спеціальному фонду на 100 025 800 грн – кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду із спрямуванням до бюджету розвитку.
Протягом звітного періоду до бюджету громади вносилися зміни.
З врахуванням змін, уточнений план 2024 року бюджету Обухівської міської територіальної громади у загальному обсязі становить по доходах в сумі 1 118 813 059,88 грн, по видатках в сумі 1 277 195 329,76 грн, в тому числі:
- по загальному фонду:
по доходах – 1 063 375 975,17 грн,
по видатках – 801 473 612,98 грн;
- по спеціальному фонду:
по доходах – 55 437 084,71 грн,
по видатках – 475 721 716,78 грн.
ДОХОДИ
Доходна частина загального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади (із урахуванням трансфертів) за 2024 рік виконана на 102,5 відсотка. При плані, затвердженому у сумі 1 063 375 975,17 грн, фактичні надходження становлять 1 090 039 560,37 грн.
Надходження до загального фонду бюджету Обухівської громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) склали в сумі 753 075 921,15 грн, при плані 722 912 832,00 грн. Рівень виконання за 2024 рік становить 104,2 відсотка.
- податок на доходи фізичних осіб – 482 486 667,69 грн або 64,1 відс;
- єдиний податок – 132 671 967,57 грн або 17,6 відс.;
- акцизний податок – 63 955 507,50 грн або 8,5 відс.;
- плата за землю – 47 256 824,80 грн або 6,3 відс.;
- податок на нерухомість – 14 019 126,48 грн або 1,9 відс;
- інші податки та збори –12 685 827,11 грн або 1,6 відс.
За 2024 рік приріст надходжень бюджету громади у порівнянні до відповідного періоду минулого року склав 134 068 559,59 грн або темп приросту становить 21,7 відсотків.
|
Надходження до загального фонду бюджету
(без врахування трансфертів) за 2023 рік 619 007 361,56 грн |
|
Надходження до загального фонду бюджету
(без врахування трансфертів) за 2024 рік 753 075 921,15 грн |
 |
|||
 |
|||
+ 134 068 559,59 грн
 |
+21,7%
Найбільші темпи приросту доходів загального фонду (без врахування трансфертів) в порівнянні до 2023 року становлять:
- по податку та збору на доходи фізичних осіб на 63 321 845,01 грн;
- по єдиному податку на 42 003 608,99 грн;
- по акцизному податку на 16 124 385,55 грн;
- по податку на майно на 9 283 048,16 грн.
У структурі доходів загального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади (без урахування трансфертів) податкові надходження складають 98,4 відсотка, що у сумі становить 741 192 218,44 грн.
За 2024 рік податкові надходження виконано на 104,1 відсоток (план –712 264 429,00 грн , факт – 741 192 218,44 грн).
Основним податком який наповнює бюджет громади є податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага якого складає 64,1 % до обсягу доходів загального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади (без урахування трансфертів).
|
Податок та збір на доходи фізичних осіб
482 486,7 тис. грн |
|
Від заробітної плати
446 675,7 тис. грн або 92,6 % |
|
Із доходів інших ніж заробітна плата
21 139,1 тис. грн або 4,4 % |
|
За результатами річного декларування
14 428,4 тис. грн або 3,0 % |
|
У вигляді мінімального податкового зобов’язання
243,5 тис. грн |
Надходження по цьому податку за 2024 рік становлять 482 486 667,69 грн або 103,2% виконання плану (план – 467 681 175,00). У порівнянні з 2023 роком надходження ПДФО збільшились на 63 321 845,01 грн та становили 419 164 822,68 гривень.
Законом України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» визначено:
< >розмір мінімальної заробітної плати з 01 січня 2024 становив 7 100 грн, з 1 квітня 2024 року – 8 000,00 грн;
Назва платника
Сплачено ПДФО
(тис. грн)
Питома вага в загальній сумі надходжень ПДФО (%)
ПРАТ «КИЇВСЬКИЙ КПК»
122 467,4
25,4
ТОВ «СПЕКТР – АГРО»
38 654,2
8,0
ТОВ «АЛЕАНА»
12 050,4
2,5
ТОВ «ТОРГГРУП»
9 093,4
1,9
ТОВ «ТРИПІЛЬСЬКЕ СОНЦЕ»
7 665,5
1,6
ПРАТ «ОБУХІВСЬКІЙ МОЛОКОЗАВОД»
7 164,7
1,5
ТОВ «АВТОСПЕЦТРАНС ККПК»
7 129,0
1,5
ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ КИЇВСЬКОГО КПК»
6 902,1
1,4
ТОВ «РЕНУС ФРАЙТ ЛОГІСТИКС»
6 196,5
1,3
ПРАТ «ЕНЕРГІЯ»
5 689 ,5
1,2
ТОВ «ІНТЕРАГРОІНВЕСТ-2007»
5 330,3
1,1
ТОВ «ФУДКОМ»
4 936,0
1,0
ПП «ОБУХІВМІСЬКВТОРРЕСУРСИ»
4 845,9
1,0
ТОВ «РЕМ ТРАНС»
4 756,0
1,0
Найбільшим платником податку та збору на доходи фізичних осіб по бюджетних установах є Управління освіти виконавчого комітету Обухівської міської ради.
За 2024 рік управлінням освіти сплачено податку у сумі 27 292 255,64 грн, що становить 5,7 відсотків надходжень зазначеного податку до бюджету громади та 18 відсотків або 4 170 375,47 грн росту до 2023 року.
В порівнянні з 2023 роком збільшили поступлення ПДФО до бюджету громади такі платники:
тис. грн
| Назва платника |
Сплачено ПДФО за 2023 рік |
Сплачено ПДФО за 2024 рік | Відхилення +/- |
| ТОВ «ТОРГРУП» | 4 223,5 | 9 093,4 | 4 869,9 |
| ТОВ «РОЗА Л» | 180,8 | 4 446,0 | 4 265,2 |
| ПРАТ «КИЇВСЬКИЙ КПК» | 118 910,0 | 122 467,4 | 3 557,4 |
| ТОВ «СПЕКТР – АГРО» | 35 738,4 | 38 654,2 | 2 915,8 |
| ТОВ «АЛЕАНА» | 9 727 ,7 | 12 050,4 | 2 322,7 |
| ТОВ «ФУДКОМ» | 2 673,1 | 4 936,0 | 2 262,9 |
| ТОВ «АЕРОК» | 213,8 | 1 991,2 | 1 777,4 |
| ПП «ОБУХІВМІСЬКВТОРРЕСУРСИ» | 3 648,0 | 4 845,8 | 1 197,8 |
| ТОВ «РЕНУС ФРАЙТ ЛОГІСТИКС» | 5 065,4 | 6 196,5 | 1 131,1 |
| ТОВ "ІНТЕРФОМ" | 3 160,7 | 4 046,6 | 885,9 |
| КП «ОБУХІВВОДОКАНАЛ» | 2 549,0 | 3 423,7 | 874,7 |
| ТОВ «ГЛОБАЛ ФУДС ДИСТРИБЮШН» | 3 289,6 | 4 149,9 | 860,3 |
| ТОВ "РОЯЛ ІНЖИНІРИНГ" | 1 543,1 | 2 402,5 | 859,4 |
| ТОВ «АВТОСПЕЦТРАНС ККПК» | 6302,2 | 7 129,0 | 826,8 |
Дякуємо всім роботодавцям, підприємцям нашої громади, котрі в надскладний воєнний час своєчасно виконують свої вагомі зобов'язання перед бюджетом Обухівської громади.
Разом з тим, на деякі підприємства громади вплинула війна та її наслідки. Зменшення сплати податку на доходи фізичних осіб проти відповідного періоду минулого року становить по таких підприємствах:
тис. грн
| Назва платника |
Сплачено ПДФО за 2023 рік |
Сплачено ПДФО за 2024 рік |
Відхилення +/- |
| ТОВ «М-КВАДРО» | 2 557,4 | 1 483,7 | -1 073,7 |
| ТОВ «КОМПАНІЯ МАЙ УКРАЇНА» | 927,4 | 488,4 | -439,0 |
Місцеві податки та збори є важливою ланкою в структурі власних доходів бюджету громади та посідають друге місце за обсягами надходжень. Їх питома вага в загальній сумі обсягу надходжень до загального фонду бюджету громади (без урахування трансфертів) у звітному періоді складає 25,8 відсотки.
Надійшло місцевих податків за 2024 рік в сумі 194 389 110,45 гривень або 104,3 відсотка планових показників (план - 186 425 185,00 грн) та на 51 278 633,65 гривень більше надходжень податків і зборів за 2023 рік.
|
Місцеві податки та збори
194 389,1тис. грн |
|
Єдиний податок
132 672,0 тис. грн або 68,3 % |
|
Податок на майно
61 706,9 тис. грн або 31,7 % |
|
Туристичний збір
10,2 тис. грн |
 |
|
Земельний податок та орендна плата за землю
47 256,8 тис. грн або 76,6 % |
|
Податок на нерухомість
14 019,1 тис. грн або 22,7 % |
|
Транспортний податок
431,0 тис. грн або 0,7% |
У структурі місцевих податків та зборів, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України за 2024 рік найбільшу питому вагу склали надходження єдиного податку 68,3% та податку на майно 31,7%. Слід зазначити, що в частині податку на майно найвагомішою є плата за землю, питома вага якої становить 76,6%.
Відповідно до норм Бюджетного кодексу України надходження плати за землю в повному обсязі (100%) зараховуються до доходів бюджетів місцевого самоврядування.
Плата за землю формується із земельного податку та орендної плати за земельні ділянки.
Плата за землю на території Обухівської міської територіальної громади визначається згідно рішення Обухівської міської ради від 27.06.2022 №578-27-VIII «Про встановлення ставок із сплати земельного податку на території Обухівської міської територіальної громади» та рішення Обухівської міської ради від 17.12.2021 року №479-18-VIIІ «Про встановлення ставок орендної плати за землю на території Обухівської міської територіальної громади».
Плата за землю в загальному обсязі надходжень (без урахування трансфертів) складає 6,3 відсотки. Питома вага в місцевих податках становить 24,3 відсотки.
Відсоток виконання планових показників по платі за землю за 2024 рік становить 108,9 , додатково надійшло 3 846 062,80 гривень.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 8 099 927,53 грн та за 2024 рік становлять 47 256 824,80 гривень.
У структурі надходжень плати за землю найбільшу питому вагу складають надходження земельного податку від юридичних осіб – 45,1 та орендної плати з юридичних осіб – 43,2 відсотки.
Земельний податок з юридичних осіб за 2024 рік виконано на 106,3 відсотки, до бюджету громади надійшло 21 332 831,60 грн, при планових показниках в сумі 20 073 062,00 гривень. В порівнянні з 2023 роком надходження збільшились на 3 347 797,51 гривень.
По орендній платі з юридичних осіб при плані 18 107 700,00 грн фактично надійшло 20 405 656,54 грн, та становить 112,7 відсотків виконання плану. В порівнянні з 2023 роком надходження збільшились на 5 068 116,17 гривень.
Упродовж 2024 року до бюджету громади по платі за землю надійшли найбільші суми (більше 50 відсотків) від таких підприємств:
| Назва платника |
Сплачено (тис. грн) |
Питома вага в загальних надходженнях плати за землю (%) |
| ПРАТ «КИЇВСЬКИЙ КПК» | 11 285,1 | 23,9 |
| ПАТ «УКРТЕЛЕКОМ» | 2 680,6 | 5,7 |
| ТОВ «ПІЩАНА» | 1 911,8 | 4,0 |
| ТОВ «ПРОМЕТЕЙ ЛТД» | 1 409,0 | 3,0 |
| ТОВ «ОБУХІВЖИТЛОІНВЕСТ» | 1 099,2 | 2,3 |
| ТОВ «СТИРОЛОПТФАРМТОРГ» | 1 076,2 | 2,3 |
| ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» | 939,2 | 2,0 |
| ДПІІ «УКРПЛАСТАВТОМАТ» | 894,0 | 1,9 |
| ТОВ «СОБІ» | 884,9 | 1,9 |
| ТОВ «АЛЬМА – 2» | 859,7 | 1,8 |
| ТОВ «НОВИЙ ДІМ КВАРТАЛ» | 688,1 | 1,5 |
| ТОВ «АЕРОБЕТОН – 32» | 588,6 | 1,2 |
На наповнення бюджету Обухівської міської територіальної громади істотний вплив має малий, середній бізнес та підприємництво, в якому задіяна значна частина наявного населення.
Питома вага єдиного податку в місцевих податках складає 68,3 відсотків.
Виконання планових показників за 2024 ріку по єдиному податку забезпечено на 102,3 відсотка. При плані 129 625 518,00 грн, фактично надійшло 132 671 967,57 гривень.
Пунктом 293.2 ст. 293 Податкового кодексу України визначено, що фіксовані ставки єдиного податку встановлюються сільськими, селищними, міськими радами для фізичних осіб – підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць.
Ставки єдиного податку на території Обухівської міської територіальної громади встановлені рішенням Обухівської міської ради від 24 червня 2021 року №318-11-VIII «Про встановлення розміру ставок єдиного податку на території Обухівської міської територіальної громади»:
- для першої групи платників єдиного податку - 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму;
- для другої групи платників єдиного податку - 15 відсотків розміру мінімальної заробітної плати.
Структура надходжень єдиного податку до бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік.
У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження до бюджету громади по єдиному податку збільшились на 42 003 608,99 грн в тому числі:
єдиний податок з фізичних осіб – збільшення на 40 626 511,82 гривень - основними із чинників впливу на збільшення надходжень по єдиному податку з фізичних осіб є підвищення рівня мінімальної заробітної плати та зростання рівня прожиткового мінімуму доходів громадян, а також скасування пільг, які діяли до серпня 2023 року (ставка єдиного податку у розмірі 2 відсотки доходу для платників третьої групи, відновлення сплати платників єдиного податку І та ІІ груп);
єдиний податок з юридичних осіб – зменшення на 849 487,13 гривень;
єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників – збільшення у 2024 році на 2 226 584,30 гривень. За рахунок збільшення сплати мінімального податкового зобов’язання на 989 980,19 гривень.
Найбільшими платниками єдиного податку з юридичних осіб за 2024 рік є :
< >ПБФ «Інбуд» - 517,0 тис.грн;ПП «Орторейн» - 485,9 тис.грн;ПП «Мидас –А» - 415,9 тис.грн;ТОВ «Ліс» - до бюджету громади сплачено - 403,6 тис.грн;ТОВ «Медичний центр Добромед» - 353,3 тис.гривень;ТОВ «Торговий дім «Господар» - 323,1 тис.грн;ТОВ «Трдат Груп» - 305,8 тис.грн;ТОВ «Обухівський будівельний центр «Господар» - 275,3 тис.гривень.Нехоца Артем Миколайович – 520,6 тис.грн;Нечай Руслан Анатолійович –490,3тис.грн;Зінченко Ольга Олександрівна - 489,00 тис.грн;Дяків Олег Володимирович – 468,3 тис.грн;Карпенко Роман Миколайович – 462,3 тис.грн;Жуков Максим Іванович - 447,0 тис.грн; Кожем’якін Кирило Володимирович - 445,9 тис.гривень.
Надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2024 рік становить 14 019 126,48 грн, що на 969 261,48 грн більше планових показників (планові показники – 13 049 865,00 грн) та на 948 307,37 грн більше надходжень 2023 року, сплаченого як юридичними так і фізичними особами.
Даний податок до бюджету Обухівської міської територіальної громади сплатили фізичні особи – в сумі 7 150 241,35 грн або 51 відсоток та юридичні особи в сумі 6 868 885,13 або 49 відсотків .
Для юридичних осіб у 2024 році базовим роком для проведення розрахунків податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки як для житлової так і для нежитлової нерухомості був поточний 2024-й рік.
Для фізичних осіб у 2024 році базовим роком для проведення розрахунків податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, як для житлової так і для нежитлової нерухомості був 2023 рік.
Основним критерієм, який впливає на надходження податку на майно, в частині податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є площа яка перевищує встановлені ліміти та розмір мінімальної заробітної плати.
За 2024 рік виконання планових показників по інших місцевих податках становить:
- транспортний податок при плані 328 800,00 грн, надійшло – 430 991,60 грн. Проти минулого періоду транспортного податку надійшло більше на 234 813,26 грн.
Платниками транспортного податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які мають зареєстровані в Україні згідно з законодавством власні легкові автомобілі:
Податковим кодексом України передбачено, що об’єктами оподаткування транспортним податком (підпункт 267.2.1.) є легкові автомобілі у яких:
дата виготовлення - не раніше 2019 року випуску , якщо вони наявні в спеціальному Переліку, який затверджує Мінекономіки на кожний рік та вартість перевищує 375 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня.
- туристичний збір виконано на 99,6 відсотків (надійшло 10 200,00 грн,
при плані 10 240,00 грн), проти минулого року менше на 8 023,50 грн.
Базою справляння збору є загальна кількість діб тимчасового розміщення у місцях проживання (ночівлі). Ставки туристичного збору приведені до вимог податкового законодавства та становлять: 0,5% для внутрішнього туризму та 1% для в’їзного туризму від розміру мінімальної заробітної плати.
За 2024 рік заплановані показники по акцизному податку виконано на 110,9 відсотків. При плані 57 679 119,00 грн, фактично надійшло – 63 955 507,50 грн, план перевиконано на 6 276 388,50 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року поступлення акцизного податку збільшилося на 16 124 385,55 грн, в тому числі з акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального збільшення на 9 558 511,40 грн, та по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів збільшення на 6 565 874,15 грн.
|
Надходження
акцизного податку за 2023 рік 47 831 121,95 |
|
Надходження
акцизного податку за 2024 рік 63 955 507,50 |
 |
|||
 |
|||
+ 16 124 385,55 тис.грн
 |
+33,7%
Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 1427 від 23.12.2022 року «Порядок зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до бюджетів місцевого самоврядування» встановлено, що Державна казначейська служба України щодня у день надходження акцизного податку, з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального, на рахунки, відкриті в Казначействі для сплати таких податків, здійснює розподіл частини (13,44 %) акцизного податку, з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального, між відповідними бюджетами місцевого самоврядування відповідно до визначеної формули.
Протягом 2024 року до бюджету Обухівської міської територіальної громади зараховано з державного бюджету 33 293 003,73 грн акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, що складає 113,6% планового показника це в сумі 29 294 695,00 гривень.
Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 2024 рік склали 30 662 503,77 грн, що становить 108 % до запланованих показників (план 28 384 424,00 грн). У порівнянні з минулим 2023 роком дані надходження збільшились на 6 565 874,15 грн у зв’язку з підвищенням вартості підакцизних товарів.
Упродовж 2024 року до бюджету громади по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшли найбільші суми від таких підприємств:
| Назва платника |
Сплачено (тис. грн) |
| ТОВ «ФУДКОМ» | 3 614,9 |
| ТОВ «АТБ - МАРКЕТ» | 2 610,7 |
| ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» | 1 404,1 |
| ТОВ «ОТК ЄВРОПЛЮС» | 1 291,4 |
| ТОВ «ОМЕЛА» | 960,1 |
За 2024 рік комунальними підприємствами міста сплачено до бюджету Обухівської територіальної громади податку на прибуток у сумі 59 903,00 гривень. В порівнянні з минулим роком надходження зменшилися на 138 538,00 гривень.
Рентної плати за використання інших природних ресурсів за 2024 рік при планових показниках в сумі 301 050,00 грн, фактично надійшло – 301 029,80 гривень. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 17 833,31 гривень.
Неподаткові надходження в сукупній сумі надходжень до загального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади (без врахування трансфертів) за 2024 рік складають 1,6 відсотка.
При планових показниках в сумі 10 648 403,00 грн фактично надійшло – 11 883 702,71 грн. В порівнянні з 2023 роком неподаткові надходження збільшилися на 3 464 400,07 гривень.
Найбільшу питому вагу в неподаткових надходженнях складають:
- плата за надання адміністративних послуг - 48,8 відсотки, або в сумі 5 795 687,15 грн, в тому числі: плата за надання інших адміністративних послуг – 5 479 102,15 грн, адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 273 680,00 грн, адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців – 42 905,00 гривень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження по платі за надання адміністративних послуг збільшилася на 529 674,16 грн (за 2023 рік – 5 266 012,99 грн);
- надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності – 16,4 відсотків, до бюджету громади перераховано 1 947 915,35 грн, що більше на 217 448,35 грн планових показників та більше на 582 312,83 грн надходжень 2023 року.
Також до неподаткових надходжень надійшло:
- адміністративні штрафи та інші штрафні санкції – надходження становлять 740 314,79 грн, що становить 98,2 відсотків виконання плану (план 753 764 грн), та на 98 097,01 грн менше ніж минулого року;
- частина чистого прибутку комунальних унітарних підприємств фактичні надходження за 2024 рік становлять 268 169,90 грн (при плані 255 501,00 грн), в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 194 951,24 грн;
- державне мито надійшло в сумі 74 835,76 грн (при плані 73 500,00 грн), в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 13 245,28 грн. Зменшення звернень громадян є причиною зменшення надходжень по державному миту;
- плата за встановлення земельного сервітуту надійшла в сумі 189 980,15 грн (при плані 189 900,00 грн), проти минулого року більше на 112 314,30 грн;
- кошти гарантійних та реєстраційних внесків надійшло в сумі 2 090,00 гривень;
- орендна плата за водні об’єкти - надходження становлять 5 392,00 гривні (сплата за 2024 рік становить 1 348,00 грн, 4 044,00 грн - сплата за 2021-2023 роки);
- по іншим надходженням надійшло 2 859 317,61 грн. У порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 2 197 407,93 гривень.
Детальніше інформація про виконання доходів загального фонду в розрізі податкових та неподаткових надходжень наведена у таблиці № 1.
За 2024 рік до бюджету Обухівської міської територіальної громади надійшло офіційних трансфертів у сумі 336 963 639,22 а саме:
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 148 760 900 грн;
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 3 434 922,21 грн;
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету в сумі 2 258 600 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10-1 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» - 16 743 095,00 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей учасників бойових дій на території інших держав – 2 055 944,00 грн;
-субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для внутрішньо переміщених осіб – 6 506 755,00 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 343 080,00 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 283 151,00 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 986 689,17 грн;
- субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду - 99 320,00 грн;
- інші субвенції з місцевого бюджету – 151 367 742,76 грн;
- субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 72 860,00 грн.
- субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 50 679,28 гривень.
Спеціальний фонд
Джерелами формування спеціального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади на 2024 рік у частині доходів є надходження, визначені статтею 691 Бюджетного кодексу України.
За 2024 рік до спеціального фонду бюджету Обухівської міської територіальної громади надійшло доходів в сумі 31 828 032,87 грн, що становить 57,4% до уточненого річного плану. (таблиця 2 до звіту)
Найбільшу питому вагу в доходах спеціального фонду складають власні надходження бюджетних установ 78,2 відсотків від загальних надходжень до спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів), або у сумі 15 437 627,83 грн та 106,5 відсотки виконання річного плану (план – 14 501 926,71 грн).
Питома вага бюджету розвитку в доходах спеціального фонду Обухівської міської територіальної громади становить 10,9 %.
До бюджету розвитку у звітному періоді надійшли:
< >кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення у сумі 1 987 095,54 грн;надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту у сумі 164 369,92 гривень.тимчасове користування місцем розміщення зовнішньої реклами – 750 046,08 грн;тимчасове використання окремих об’єктів благоустрою – 396 036,62 грн;конструктивні елементи будівель – 30 008,84 грн.Назва галузей
Уточнені
річні
призначення
на 2024 рік
Касові
видатки
за
2024 рік
Відхилення
касових
видатків
від плану
Відсоток
виконання
1
2
3
4
5
Державне
управління
87756320
85962308,20
1794011,80
98,0
Освіта
381076751
373293321,15
7783429,85
98
Охорона здоров’я
52387643,98
48595947,21
3791696,77
92,8
Соціальний захист
та соц. забезпечення
96171009
94390102,03
1780906,97
98,1
Культура і мистецтво
29027900
26841392,69
2186507,31
92,5
Фізична культура і
спорт
13724150
12615635,17
1108514,83
91,9
Житлово-комунальне господарство
34943109
30508369,28
4434739,72
8 87,3
Економічна діяльність
18756700
13898380,66
4858319,34
74,1
Захист населення
від надзвичайних ситуацій, заходи з територіальної оборони та громадський порядок
11211330
10328315,01
883014,99
92,1
Резервний фонд
3031400
0
3031400
0
Міжбюджетні трансферти
73387300
732567236,71
130563,29
99,8
(виконання видаткової частини загального фонду міського бюджету за програмною класифікацією наведено у таблиці 3 до звіту; спеціального фонду – в таблиці 5 до звіту).
Органи місцевого самоврядування
По галузі «Державне управління» фінансуються видатки на утримання структурних підрозділів виконавчого комітету та інша діяльність державного управління.
За звітний період на утримання органів місцевого самоврядування за рахунок коштів загального фонду при планових призначеннях 82 921 400 грн., касові видатки склали у сумі 81 927 661,93 грн, в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 73 894 917,62 грн.
по структурних підрозділах виконавчого комітету:
< >виконавчий комітет – 63 242 686,24 грн. (план 63 906 100,0 грн.), в т.ч. заробітна плата з нарахуваннями – 56 496 752,26 грн.; управління соціального захисту – 14 283 170,43 грн. (план 14 319 300,0 грн.), в т.ч. заробітна плата з нарахуваннями – 13 297 458,66 грн.;фінансове управління – 4 401 805,26 грн. (план 4 696 000 грн.), в т.ч. заробітна плата з нарахуваннями 4 100 706,70 грн.Програма відзначення державних та професійних свят, ювілейних дат, видатків на представництво та співробітництво, заохочення за заслуги перед містом на 2021-2025 роки, касові видатки склали 1 381 472,85 грн. – прийом делегацій, кейтерингові послуги, інформаційний стенд увіковічення пам’яті загиблих воїнів, квіткова та сувенірна продукція;Програма «Розумне місто» - 154 908,0 грн. (віртуальний хмарний датацентр, мережеве файлове сховище, послуги з обробки бази даних, мережеве обладнання та електричні акумулятори);Програма інформування громадськості щодо діяльності органів місцевого самоврядування на території Обухівської міської територіальної програми на 2021-2025 роки для висвітлення життєдіяльності та актуальних проблем громади використано кошти у сумі 1 015 360,0 грн. в т.ч. на висвітлення діяльності міської ради в пресі – 975 360,0 грн, обслуговування сайту Обухівської міської ради – 40 000 грн;Програма забезпечення діяльності депутатів Обухівської міської ради восьмого скликання використано кошти у сумі 61 850 грн на послуги з адміністрування програмного забезпечення системи «Голос».Комунальне некомерційне підприємство Обухівської міської ради “Обухівський міський центр первинної медико-санітарної допомоги” фінансувалось 4 місяці 2024 року у сумі 128 244,17 грн. - відшкодування рецептів для надання паліативної допомоги важкохворим пацієнтам та послуги з технічного обслуговування газового обладнання; Комунальне некомерційне підприємство Обухівської міської ради “Обухівська стоматологічна поліклініка” профінансовано по загальному фонду у сумі 123 140,0 грн за обслуговування медичної інформаційної системи та пожежної сигналізації та по бюджету розвитку -1 136 292,31 грн, в т.ч: 647 718,0 грн. на придбання п’єзотому та візіографа та 135 600,0 грн – капітальний ремонт вхідної групи з облаштуванням пандусу; 200 880,25 грн – капітальний ремонт сходової клітини вхідної групи стоматологічної поліклініки; 152 094,06 грн – аварійний капітальний ремонт приміщення котельні стоматологічної поліклініки.Комунальним некомерційним підприємством Обухівської міської ради “Обухівський міський центр первинної медико-санітарної допомоги” 3 164 742,76 грн: на оплату праці, медикаменти та оплату комунальних послуг і енергоносіїв;Комунальним некомерційним підприємством Обухівської міської ради “Обухівська стоматологічна поліклініка” 898 000 грн на утримання стоматологічних кабінетів.надання пільг на оплату послуг зв’язку, інших передбачених законодавством пільг окремим категоріям громадян та компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян у сумі 1 710 579,68 грн.;Програма з питань благоустрою на території Обухівської міської територіальної громади профінансована на суму 28 041 271,24 грн, з них:Міська цільова Програма енергозбереження і енергоефективності та реформування ЖКГ Обухівської міської територіальної громад профінансована в сумі 47 321 375,76 грн, в т.ч. на поповнення статутного капіталу:Програма відшкодування різниці між розміром тарифу на послуги з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення, що застосовується, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво Обухівському водопровідно-каналізаційному підприємству на території Обухівської міської територіальної громади профінансована на суму 1 351 280,18 грн.Громадський порядок та безпекаПрограми захисту населення і територій Обухівської міської територіальної громади від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру - 2 400 000 грн для Обухівського районного управління ГУ ДСНС України у Київській області;Цільової Програми про участь Обухівської міської територіальної громади у підготовці та виконанні завдань національного спротиву на 2022-2024 роки - 42 969 700 грн для підтримки (допомоги) військовим частинам/підрозділам Збройних Сил України та підрозділам інших сил оборони України.1 650 000 грн Обухівському районному управлінню поліції;197 848,68 грн територіальному сервісному центру МВС № 3244;69 224 112,08 грн відповідно до Програми про участь Обухівської міської територіальної громади у підготовці та виконанні завдань національного спротиву на 2022 – 2024 роки, на підтримку (допомогу) військовим частинам/підрозділам Збройних Сил України та підрозділам інших сил оборони України.
* субвенція бюджету Обухівського району у сумі 165 318 грн для забезпечення видатків з фінансування районної цільової «Програми забезпечення мобілізаційної підготовки та оборонної роботи в Обухівському районі Київської області на 2023-2024 роки»;
* субвенція обласному бюджету Київської області – 2 415 000 гривень.
Бюджет Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік виконаний по доходах у сумі 1 121 867 593 (один мільярд сто двадцять один мільйон вісімсот шістдесят сім тисяч п’ятсот дев’яносто три) гривні і по видатках у сумі 1 003 893 722 (один мільярд три мільйони вісімсот дев’яносто три тисячі сімсот двадцять дві) гривні, в тому числі
по загальному фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 1 090 039 560 (один мільярд дев’яносто мільйонів тридцять дев’ять тисяч п’ятсот шістдесят) гривень і по видатках у сумі 769 690 508 (сімсот шістдесят дев’ять мільйонів шістсот дев’яносто тисяч п’ятсот вісім) гривень;
по спеціальну фонду міського бюджету:
по доходах у сумі 31 828 033 (тридцять один мільйон вісімсот двадцять вісім тисяч тридцять три) гривні і по видатках у сумі 234 203 214 (двісті тридцять чотири мільйони двісті три тисячі двісті чотирнадцять) гривень.
Виходячи з вищевикладеного, пропонується розглянути та затвердити звіт про виконання бюджету Обухівської міської територіальної громади за 2024 рік.
Начальник фінансового управління
виконавчого комітету
Обухівської міської ради Ніна МЕДВІДЧУК